Auditoria
Páginas: 5 (1228 palabras)
Publicado: 14 de diciembre de 2010
MEMO VOUCHING DE INMOVILIZADO
OBJETIVOS: Verificar la adecuada documentación soporte, contabilización, autorización, propiedad y existencia de las altas de inmovilizado.
PROCEDIMIENTO: Partiendo de los extractos de dichas cuentas, seleccionamos importes y conceptos significativos, pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T
INCIDENCIAS:
CONCLUSION: Basándonos en eltrabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados, salvo incidencias, los saldos son adecuados para figurar en cuentas anuales al 31-12-__, y en Memoria se presenta la información necesaria y suficiente.
MEMO VOUCHING DE GASTOS
OBJETIVO: Verificar la adecuada documentación soporte, contabilización y razonabilidad de los gastos de explotación.
PROCEDIMIENTO:Partiendo de los extractos de dichas cuentas, seleccionamos importes y conceptos significativos para las cuentas con poco movimiento, para el resto hacemos selección estadística MUM, pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T
INCIDENCIAS:
CONCLUSION: Basándonos en el trabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados, salvo incidencias, los saldosson adecuados para figurar en cuentas anuales al 31-12-__.
MEMO VOUCHING DE COMPRAS
OBJETIVO: Verificar la adecuada documentación soporte, contabilización y razonabilidad de las compras.
PROCEDIMIENTO: Partiendo de los extractos de dichas cuentas, seleccionamos importes y conceptos significativos para las cuentas con poco movimiento, para el resto hacemos selección estadística MUM,pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T
INCIDENCIAS:
CONCLUSION: Basándonos en el trabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados, salvo incidencias, los saldos son adecuados para figurar en cuentas anuales al 31-12-__.
MEMO VOUCHING DE VENTAS
OBJETIVO: Verificar la adecuada documentación soporte, contabilización y razonabilidad de lasventas.
PROCEDIMIENTO: Partiendo de los extractos de dichas cuentas, seleccionamos importes y conceptos significativos para las cuentas con poco movimiento, para el resto hacemos selección estadística MUM, pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T
INCIDENCIAS:
CONCLUSION: Basándonos en el trabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados,salvo incidencias, los saldos son adecuados para figurar en cuentas anuales al 31-12-__.
MEMO VOUCHING DE INGRESOS
OBJETIVO: Verificar la adecuada documentación soporte, contabilización y razonabilidad de los ingresos.
PROCEDIMIENTO: Partiendo de los extractos de dichas cuentas, seleccionamos importes y conceptos significativos para las cuentas con poco movimiento, para el resto hacemosselección estadística MUM, pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T
INCIDENCIAS:
CONCLUSION: Basándonos en el trabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados, salvo incidencias, los saldos son adecuados para figurar en cuentas anuales al 31-12-__.
MEMO PRUEBA DE VENTAS
OBJETIVO: Verificar la adecuada documentación soporte,contabilización y funcionamiento del circuito de ventas y su fiabilidad.
PROCEDIMIENTO: Partiendo de la selección hecha en O-101, pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T
INCIDENCIAS:
CONCLUSION: Basándonos en el trabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados, salvo incidencias, el circuito funciona adecuadamente y es fiable.
MEMO PRUEBA DECOMPRAS
OBJETIVO: Verificar la adecuada documentación soporte, contabilización y funcionamiento del circuito de compras y su fiabilidad.
PROCEDIMIENTO: Partiendo de la selección hecha en O-201, pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T
INCIDENCIAS:
CONCLUSION: Basándonos en el trabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados, salvo...
OBJETIVOS: Verificar la adecuada documentación soporte, contabilización, autorización, propiedad y existencia de las altas de inmovilizado.
PROCEDIMIENTO: Partiendo de los extractos de dichas cuentas, seleccionamos importes y conceptos significativos, pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T
INCIDENCIAS:
CONCLUSION: Basándonos en eltrabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados, salvo incidencias, los saldos son adecuados para figurar en cuentas anuales al 31-12-__, y en Memoria se presenta la información necesaria y suficiente.
MEMO VOUCHING DE GASTOS
OBJETIVO: Verificar la adecuada documentación soporte, contabilización y razonabilidad de los gastos de explotación.
PROCEDIMIENTO:Partiendo de los extractos de dichas cuentas, seleccionamos importes y conceptos significativos para las cuentas con poco movimiento, para el resto hacemos selección estadística MUM, pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T
INCIDENCIAS:
CONCLUSION: Basándonos en el trabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados, salvo incidencias, los saldosson adecuados para figurar en cuentas anuales al 31-12-__.
MEMO VOUCHING DE COMPRAS
OBJETIVO: Verificar la adecuada documentación soporte, contabilización y razonabilidad de las compras.
PROCEDIMIENTO: Partiendo de los extractos de dichas cuentas, seleccionamos importes y conceptos significativos para las cuentas con poco movimiento, para el resto hacemos selección estadística MUM,pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T
INCIDENCIAS:
CONCLUSION: Basándonos en el trabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados, salvo incidencias, los saldos son adecuados para figurar en cuentas anuales al 31-12-__.
MEMO VOUCHING DE VENTAS
OBJETIVO: Verificar la adecuada documentación soporte, contabilización y razonabilidad de lasventas.
PROCEDIMIENTO: Partiendo de los extractos de dichas cuentas, seleccionamos importes y conceptos significativos para las cuentas con poco movimiento, para el resto hacemos selección estadística MUM, pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T
INCIDENCIAS:
CONCLUSION: Basándonos en el trabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados,salvo incidencias, los saldos son adecuados para figurar en cuentas anuales al 31-12-__.
MEMO VOUCHING DE INGRESOS
OBJETIVO: Verificar la adecuada documentación soporte, contabilización y razonabilidad de los ingresos.
PROCEDIMIENTO: Partiendo de los extractos de dichas cuentas, seleccionamos importes y conceptos significativos para las cuentas con poco movimiento, para el resto hacemosselección estadística MUM, pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T
INCIDENCIAS:
CONCLUSION: Basándonos en el trabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados, salvo incidencias, los saldos son adecuados para figurar en cuentas anuales al 31-12-__.
MEMO PRUEBA DE VENTAS
OBJETIVO: Verificar la adecuada documentación soporte,contabilización y funcionamiento del circuito de ventas y su fiabilidad.
PROCEDIMIENTO: Partiendo de la selección hecha en O-101, pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T
INCIDENCIAS:
CONCLUSION: Basándonos en el trabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados, salvo incidencias, el circuito funciona adecuadamente y es fiable.
MEMO PRUEBA DECOMPRAS
OBJETIVO: Verificar la adecuada documentación soporte, contabilización y funcionamiento del circuito de compras y su fiabilidad.
PROCEDIMIENTO: Partiendo de la selección hecha en O-201, pedimos documentación soporte y verificamos los tics del P/T
INCIDENCIAS:
CONCLUSION: Basándonos en el trabajo realizado según normas y principios de auditoría generalmente aceptados, salvo...
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