Auditoria

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1. Los objetivos de la auditoría
2. Conclusiones
3. Resultados
4. Recomendaciones
5. Generalidades
6. Auditoría de cuentas por cobrar
7. Conclusión
Los objetivos de laauditoría
1. Comprobar que los saldos que a parecen en losestados financieros del Efectivo en Caja y Banco reflejen razonablemente las operacionesefectuadas y las existencias reales que mantiene launidad de efectivos y valoresen Caja así como la correcta aplicación del manual de procedimiento de Caja y Banco. El alcance de la auditoríaabarcó las operaciones realizadas en el período 1 al 30 deNoviembre de 2007, así como los asientos contables con cierre 30 de Noviembre del 2007.
Verificándose entre otras las Circulares y Resoluciones establecidas para las distintas actividades como son
.Resolución 324/94 del BNC "Regulaciones bancarias sobre el depósito, extracción, tenencia y controldel efectivo en Moneda Nacional".. Circular AE-5-97, sobre la cuantía de las dietas en MonedaNacional.. Carta Circular AE 35/97 del MINBAS sobre Resolución No. 44-97, del M.F.P., sobre faltantes y sobrantes de medioseconómicos. . Clasificador de cuentasUNE 2007 y uso y contenido de las mismas.. Manualde Finanzas al Día/ SNC.. Normas Generales de Contabilidad.. Manual de Procedimientos. SNC. Actividad Financiera MINBAS.Se aplico el programa establecidos en el Manual de Auditoria de la UNE delSistema de Aseguramiento a la Calidad para la temática, en las comprobaciones se aplicaron las Normas Internas de Auditoria.El trabajose realizó por muestras, mediante la aplicación de técnicas demuestreo aleatorio, a las operaciones, registrosy controles correspondientes. Los resultados obtenidos fueron comunicados a los dirigentes, funcionarios, trabajadores, Sindicato y PCC
Conclusiones
Teniendoen cuenta que las deficiencias detectadas en el Control InternoContable y Administrativo son de menor gravedad y de fácil solución y no determinan en los resultados de la entidad y la contabilidad...