Auditoria

MODELOS DE CUSTIONARIOS PARA EVALUAR EL CONTROL INTERNO

Modelo de Cuestinario para evaluar el control interno Efectivo en Caja y Bancos

Nº
Compañìa

Perìodo cubierto
si
noN/A
observaciones
1 ¿Se autoriza la apertura de cuentas bancarias por el consejo directivo?
2 ¿Una persona es la encargada de la correspondencia recibida de los bancos?
3 ¿Existeuna persona que controla las entradas de efectivo?
4 ¿Se conservan el efectivo en una caja de seguridad?
5 ¿Se requiere que màs de una persona firme los movimientos de caja y banco?6 ¿Se depositan diariamente y en forma integra las entradas de efectivo?
7 ¿Se contabilizan adecuadamente los movimientos de efectivo en caja y banco?
8 ¿Tiene acceso la personaresponsable de la custodia del efectivo a los registros contables?
9 ¿Se cotejan por persona independiente el efectivo contra los registros contables?
10 ¿Se concilian las cuentasde banco con los saldos de la contabilidad?

Modelo de Cuestinario para evaluar el control interno Efectivo en Caja y Bancos

Nº
Compañìa

Perìodo cubierto
si
no
N/Aobservaciones
11 ¿Se compara el efectivo proveniente de las ventas de contado con los totales de las facturas, tiras de papel de las cajas registradoras etiquetas de inventarios etc?
12 ¿Unapersona independiente del manejo de efectivo es la encargada del cotejo anterior?
13 ¿Efectua el depòsito bancario una persona distinta de quien elabora la ficha del depòsito?
14¿Se cotejan las fichas de depòsito con el diario auxiliar de caja o bancos?
15 ¿Estan debidamente afianzadas las personas que manejan efectivo?
16 ¿Existe una departamento de Caja?17 ¿?
18 ¿T?
19 ¿Se cotejan por persona independiente el efectivo contra los registros contables?
20 ¿Se concilian las cuentas de banco con los saldos de la contabilidad?