Auditoria

Actividad de Negocio Objetivos de Control Objetivo N° N° de objetivos cubiertos Errores potenciales cubiertos "Actividad seleccionada
(Anotar 1 en la actividad seleccionada)" Auto llenadoComentarios
Actividades de control Actividad No. Para este ciclo Estrategia combinda Gastos relacionados con , sueldos, salarios y nóminas Pasivos /provisiones relacionadas con la NóminaCÁLCULO DE LA NÓMINA PR3010 La nómina se registra en el período apropiado. PR144 Las transacciones de la nómina realizadas antes, después o al final del período contable se revisan y/o se concilianpara asegurar su registro completo y consistente en el período contable apropiado. PR3010 PR144 1 1 Corte Corte 0
CÁLCULO DE LA NÓMINA PR3010 La nómina se registra en el período apropiado. PR138#La gerencia monitorea el cumplimiento con el programa de procesamiento de desembolsos de la nómina. PR3010 PR138# 2 2 Corte Corte 0
CÁLCULO DE LA NÓMINA PR3010 La nómina se registra en el períodoapropiado. PR201# Los registros de nómina detallados muestran toda la información pertinente que describe la nómina (incluyendo la compensación total, los impuestos directos relacionados y otrasretenciones) y se cuadran los saldos relacionados, de forma oportuna, con las cuentas o ajustes correspondientes del mayor general por personas quienes no tienen acceso ilimitado con el efectivo. Todos laspartidas de reconciliación se investigan y se resuelven en forma oportuna. PR3010 PR201# 2 2 Corte Corte 0
CÁLCULO DE LA NÓMINA PR3020 La nómina (incluyendo remuneraciones y retenciones) secalcula y se registra correctamente. PR128 La gerencia revisa y aprueba los informes de la nómina de sueldos y por hora (incluyendo la información de remuneraciones y retenciones). PR3020 PR128 3 3 RegistroRegistro 0
CÁLCULO DE LA NÓMINA PR3020 La nómina (incluyendo remuneraciones y retenciones) se calcula y se registra correctamente. PR146 Algorítmos estándar programados realizan los cálculos...