auditoria



RESPUESTAS



NO.
PREGUNTA
SI
NO
N/A
COMENTARIO
1
GENERALIDADES

¿Existe un manual de procedimientos que
registre, controle, custodie, asigne responsabilidad,autorice e indique las formas
estándar que se usa en el control del efectivo de
Ingresos y egresos?
X


Autorizado por la Junta Directiva
2
¿Las funciones de los responsables del manejode efectivo son independientes de las de
Preparación y manejo de libros?
X



3

¿Se giraron instrucciones a los bancos de no cambiar ningún cheque por efectivo que este a nombre de laentidad?
X


Por el Gerente
4
¿Efectúan las labores de contabilidad y la de caja
empleados competentes independientes uno de
otro?
X



5
¿Notifican inmediatamente a los bancos de cambiosde personas autorizadas en firmar cheques?
X


Gerencia y con copia a Junta Directiva
6
AUTORIZACION

¿La apertura de las cuentas bancarias y firmas
Responsables son debidamenteautorizadas?
X


Por Junta Directiva
7
REGISTRO Y CONTROL

¿Existen mecanismos que garanticen procedimientos existentes para pagos, control de transacciones y registro de operaciones
Contables?
XEsta en el Manual de Control Interno
8
¿Se lleva un registro auxiliar de cuentas bancarias y esta autorizado por la Gerencia?
X



9
¿Las facturas y recibos están prenumeradas yPreimpresas?
X



10
¿Existen reportes de registro y control de Ingresos y egresos?
X


Libros auxiliares de bancos y reportes diarios






















RESPUESTANO.
PREGUNTA
SI
NO
N/A
COMENTARIO
11
RESPONSABILIDADES

¿Está definida la responsabilidad de las personas
Que manejan fondos y valores?
X


En el manual de funciones
12SEGREGACION DE FUNCIONES

¿Es adecuada la segregación de funciones incompatibles en el área para:
- Las funciones de caja, cobro, depósitos al
Banco y registro contable.
X



13
¿Son los cheques...