auditoria

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LAS FASES DE LA AUDITORIA
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Fase I: Conocimientos del Sistema Aspectos Legales y Políticas Internas. Sobre estos elementos está construido el sistema de control y por lo tantoconstituyen el marco de referencia para su evaluación. Características del Sistema Operativo. Organigrama del área que participa en el sistema Manual de funciones de las personas que participan en losprocesos del sistema Informes de auditoría realizadas anteriormente Características de la aplicación de computadora Manual técnico de la aplicación del sistema Funcionarios (usuarios) autorizados paraadministrar la aplicación Equipos utilizados en la aplicación de computadora Seguridad de la aplicación (claves de acceso) Procedimientos para generación y almacenamiento de los archivos de laaplicación.
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Fase II: Análisis de transacciones y recursos Definición de las transacciones. Dependiendo del tamaño del sistema, las transacciones se dividen en procesos y estos en subprocesos. Laimportancia de las transacciones deberá ser asignada con los administradores. Análisis de las transacciones Establecer el flujo de los documentos En esta etapa se hace uso de los flujogramas ya que facilitala visualización del funcionamiento y recorrido de los procesos. Análisis de los recursos Identificar y codificar los recursos que participan en el sistemas Relación entre transacciones y recursosSlide 6
Fase III: Análisis de riesgos y amenazas Identificación de riesgos Daños físicos o destrucción de los recursos Pérdida por fraude o desfalco Extravío de documentos fuente, archivos o informesRobo de dispositivos o medios de almacenamiento Interrupción de las operaciones del negocio Pérdida de integridad de los datos Ineficiencia de operaciones Errores .Identificación de las amenazasAmenazas sobre los equipos: Amenazas sobre documentos fuente Amenazas sobre programas de aplicaciones Relación entre recursos/amenazas/riesgos La relación entre estos elementos deberá establecerse a...