auditoria












INFORME DE LA AUDITORIA DE GESTION


INFORME DE LA EVALUACION DE CONTROL INTERNO

INFORME DEL PROCESO EXAMINADO

CRONOGRAMA CUMPLIMIENTO RECOMENDACIONES

ACTA COMUNICACIÓN DE RESULTADOS AUDITORIA DE GESTION













CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO


DIRECCIÓN REGIONAL 2 - AZUAY


HOSPITAL


INFORME GENERAL




Orden de Trabajo:101-DR2JA
Fecha O/T:
01-12-2009


SIGLAS Y ABREVIATURAS UTILIZADAS


LOAFYC Ley Orgánica de Administración Financiera y Control
LOCGE Ley Orgánica Contraloría General del Estado
NCI Normas de Control Interno
Art. Artículo
USD $. Dólares de los Estados Unidos de Norteamérica
Cta. Cte. Cuenta Corriente
R.O. Registro Oficial
Sr.(a) Señor (a)
Srta. Señorita
Dr.Doctor
CPA Contador Público Autorizado



I N D I C E

 



CONTENIDO

PÀGINAS

SIGLAS Y ABREVIATURAS UTILIZADAS


INDICE


CARTA DE PRESENTACION


 


SECCION I


INFORMACION INTRODUCTORIA


 

 
SECCION II

 
RESULTADO EXAMEN


Carta de Control Interno


CAPITULO I


Desarrollo de los Hallazgos del proceso





ANEXOS


ANEXOS     Funcionarios principales


     Carta compromiso


     Cronograma de recomendaciones




































Cuenca, a


Señor Dr..

GERENTE DEL HOSPITAL
Cuenca-Azuay

De mi consideración:

Hemos efectuado la Auditoría de Gestión al Hospital Vicente Corral Moscoso, al proceso de Planillaje y Recuperación de valorespor los servicios brindados a los pacientes beneficiarios del “SOAT”, por el periodo comprendido entre el 1 al 31 de julio del 2009.

Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditoría Gubernamental, emitidas por la Contraloría General del Estado. Estas normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable que la información y ladocumentación auditada no contiene exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales correspondan se hayan efectuado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas y procedimientos aplicables.

Debido a la naturaleza de la Auditoría de Gestión, los resultados se encuentran expresados en los hallazgoscomentados, conclusiones y recomendaciones constantes en el presente informe.

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 92 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, las recomendaciones deberán ser consideradas para su aplicación inmediata y con carácter de obligatorio.


Atentamente,
DIOS, PATRIA Y LIBERTAD
Por el Contralor General del Estado



DIRECTORA DE LAREGIONAL 2











CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO


DIRECCIÓN REGIONAL 2 - AZUAY




HOSPITAL VICENTE CORRAL MOSCOSO
CUENCA - AZUAY



INFORME GENERAL







SECCION I
INFORMACION INTRODUCTORIA


HOSPITAL VICENTE CORRAL MOSCOSO
SECCION I

INFORMACION INTRODUCTORIA


Motivo de la auditoría

LaAuditoría de Gestión realizada al Hospital Vicente Corral Moscoso, al Proceso de Planillaje y recuperación de valores por los servicios brindados a los pacientes beneficiarios del “SOAT”, de la ciudad de Cuenca, se ejecutó con cargo al Plan Anual de Control para el 2009 de la Dirección Regional 2 de la Contraloría General del Estado y de conformidad con la Orden de Trabajo 101-DR2JA de 1 dediciembre del 2009, suscrita por la Directora de la Regional 2 de la Contraloría.


Objetivos de la Auditoría

Los objetivos de la auditoria de gestión es:

Determinar el grado de cumplimiento de la misión y de los objetivos y metas institucionales, aplicables a los procesos de planillaje y recuperación de los servicios brindados a los pacientes del “SOAT”.


Alcance

Examen Especial...