Auditoria

SOCIEDAD AUDITORA UHY ESTUDIO REYNOSO
EMPRESA COMERCIAL SAN EFISIO SAC
EXAMEN AREA DE COMPRAS

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MEMORANDO DE PLANEAMIENTO
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I. ORIGEN DEL EXAMEN:

La Sociedad deAuditoria “UHY ESTUDIO REYNOSO” con fecha 05 de Enero del 2011 firma un contrato con en el Gerente General de “EMPRESA COMERCIAL SAN EFISIO SAC” con la finalidad y objetivo de realizar una Auditoría Ambiental a las Áreas que conforman la empresa, correspondiente al periodo económico 2010.

II. NATURALEZA Y ALCANCE:

El presente examen tiene naturaleza AMBIENTAL y se centrará en aspectos referentesa las áreas que conforman la Empresa San Efisio, que permitirán verificar el cumplimiento de las actividades de la empresa con los presupuestos designados ha dichas áreas.
En tal sentido cubrirá las actividades y operaciones del año 2010.

III. RESEÑA HISTORICA:

La empresa Comercial San Efisio S.A.C., inicia sus actividades en el año 1995, con domicilio fiscal ubicado en Av América Oeste #110 - Urb. Los Cedros de la provincia de Trujillo, su sede productiva se encuentra ubicada en el Las Dos Rayas S/N - La Arenita - Panamericana Norte Km. 625 - Paiján, empresa dedicada a la comercialización de productos de primera necesidad.
Los principales accionistas son:

ACCIONISTAS DNI APORTES
TIPO PORCENTAJE IMPORTE
MURGIA PINILLOS FERNANDO ULISES 10178776971 Efectivo/ Bienes 50%600,000
LEON APONTE AMINA CATALINA 10178673799 Efectivo 20% 240,000
MURGIA GRAHAM FERNANDO ULISES 10182128070 Bienes 15% 180,000
CUBAS VARGAS ELSA VICTORIA 10179059768 Bienes 10% 120,000
Otros accionistas ------------ ----------- 5 % 60,000
TOTAL 100 % 1´200,000

IV. OBJETIVOS DE AUDITORIA:

• El objetivo de nuestro trabajo será emitir una opinión independiente e imparcial sobre elcumplimiento de la Ley del Medio Ambiente y la normativa legal correspondiente aplicable a las operaciones de la Empresa San Efisio S.A.C y establecer si la empresa está cumpliendo con la norma de la entidad.
• Verificar conformidad con los requisitos ambientales
• Evaluar la eficacia de sistemas de gestión ambiental ya implantados
• Evaluar riesgos de materiales y prácticas sujetas a noreglamentaciones.

• Evaluar de forma integral el sistema de control interno.
• Examinar la estructura orgánica y grado de cumplimiento de políticas.
• Evaluar el cumplimiento de metas y objetivos.
• Evaluar la confiabilidad de la Información de los sistemas informáticos.
• Evaluar el cumplimiento de las normas ambientales.

V. DISPOSITIVOS LEGALES APLICABLES:

La empresa Comercial San EfisioS.A.C. se rige por los siguientes dispositivos.

Auditoria Ambiental:

• Ley Nº 27360 del Sector Agrario.
• Ley General del Ambiente (LGA). Ley N° 28611 del 15/10/05).
• Ley 26410 : Ley del Consejo Nacional del Ambiente - CONAM.
• Ley 26561 Sobre Aplicación de los Delitos Ambientales.
• D.L. 21419 : Normas sobre intangibilidad de terrenos agrícola.
•

VI. NORMAS INTERNAS DE LA EMPRESA:Según el manual de procedimientos de esta área debe de darse cumplimiento con las normas políticas y disposiciones según el área, siendo las siguientes:

• Manual de Organización y Funciones
• Manual de Procedimientos
• Estatuto Institucional

VII. POLÍTICAS DE LA EMPRESA:

• Formular un presupuesto ambiental cada año
• Mantener la seguridad e higiene en todos los ambientes.
•Utilizar los implementos de seguridad obligatorios.
• Realizar capacitaciones en temas ambientales cuatrimestrales.
• Bajar los índices de contaminación de agua tierra y aire.
• Servicios de recolección de residuos sólidos.
• Análisis mensual en laboratorio de las plantas para evitar la contaminación de plagas y ácaros que afecten a la cosecha.
• Evitar el uso extremo de fertilizantes en las...