auditoria


UNIVERSIDAD AUTÓNOMA “GABRIEL RENE MORENO”
FACULTAD DE CONTADURIA PÚBLICA O AUDITORIA FINANCIERA
“UNIDAD DE POSTGRADO”






DIPLOMADO EN: CONTADURIA Y AUDITORIA INTEGRAL
DISEÑO PERFIL DE TFG
“ESTRATEGIA PARA LA IMPLEMENTACION DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LA EMPRESA 3 HERMANOS”
TRABAJO FINAL DEL MODULO METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION
Autor :
Judith Mollo AymaDIRECTOR DE TRABAJO FINAL DE MODULO:
Lic. Edwin Richard Saavedra Gutiérrez M.Sc.

SANTA CRUZ DE LA SIERRA - BOLIVIA
SEPTIEMBRE, 2011

DISEÑO PERFIL DE TFG
INEXISTENTE SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN ALMACEN DE MATERIA PRIMA

INTRODUCCION
La investigación que se realiza está dirigido a describir una de las principales causas que provocan la perdida económica y además plantear soluciones paraobtener un mejor desempeño en el control interno de almacén e investigación, a través de propuestas que surjan de este estudio, las cuales sin lugar a duda ayudaran en la solución de este problema que enfrenta la empresa “3 HERMANOS”
1. ANTECEDENTES DEL PROBLEMA
El problema surge a través de que en el semestre pasado se ha visto una inoportuna entrega de pedidos a clientes, en la cual la causa aque suceda esto es la perdida de materiales semanalmente, sin duda alguna se ha podido evidenciar que la empresa no cuenta con un sistema de control interno de almacén, ya que no llevan un registro de la materia prima que se le asigna al personal que elabora el articulo.
El almacén ha dejado de ser un espacio donde los materiales reposan, para convertirse en un eslabón clave en la cadena desuministro. Por consiguiente, su diseño y gestión están influenciados por los procesos y agentes de las cadenas de abastecimientos.
1. Delimitación
1.1 Temporal
Según las circunstancias que se presentan en la administración de la empresa “3 hermanos”.
1.2 Geográfica
El límite comprenderá al departamento de Santa Cruz.

1.3. Sustantiva
Se recopilara información que nos proporcionara laadministración de la empresa “3 hermanos” (datos sobre la cantidad de clientes, la cantidad de productos terminados que elabora cada mes, semana y con el personal que cuenta la empresa)

2. El Problema
Inexistente sistema de control interno en almacén de Materia Prima
2.1. Planteamiento del Problema.
2.1.1 Inexistente sistema de control interno en almacén.
2.2 Formulación del Problema.¿Cómo implementar un sistema de control interno, medios adecuados para disminuir la perdida económica?
2.3 Delimitación del Problema.
El objetivo de nuestro estudio es el inexistente control interno en almacén de Materia Prima, el campo de acción se desarrolla en base a los resultados que proporciona la empresa con relación a gestiones anteriores.
3. Objetivo General.
Proponer un sistema decontrol interno de almacén de materia prima de la empresa “3 hermanos”, para disminuir la perdida de materiales, a través de sistemas informáticos del periodo 2011.
3.1. Objetivos Específicos.
3.1.1 Analizar el sistema de control interno actual, mediante un estudio técnico informático, para determinar el nivel de conocimiento.
3.1.2 Verificar los registros actuales, mediante revisiones periódicaspara evitar perdida de materiales.

3.1.3 Elaborar un informe técnico sobre el nivel del funcionamiento de los recursos humanos, para obtener un rendimiento satisfactorio e identificar la cantidad que se elabora semanalmente.

3.1.4 Diseñar un sistema de control interno adecuado de acuerdo a las normas de Auditoria, para evitar pérdidas económicas de la empresa.

Actividades y Tareas.-Objetivo Especifico
Actividad
Tarea
1. Analizar el sistema de control interno actual, mediante un estudio técnico informático, para determinar el nivel de conocimiento.
1.1. Diseño formularios



1.1.1. Determinar el contenido
1.1.2. Elegir una fecha tentativa para el llenado del formulario.
1.2.3. Definir
la información a obtener.


Objetivo Especifico
Actividad
Tarea
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