auditoria

257
Entidad auditada:
Factor: Funcionamiento del consejo de administración y sus comités

Concepto
Si
No
N/A
Observaciones
1.- ¿Ha delegado el consejo de administración alguna de susfunciones en un consejo directivo o en un comité de auditoría?




2.- ¿Es adecuada esa delegación atendiendo al tamaño y naturaleza de la entidad?




3.- ¿es apropiada la experiencia yreputación de los miembros del consejo de administración, del consejo directivo del comité de auditoría?




4.- ¿Es adecuada la frecuencia con que se reúnen esos órganos?




5.- ¿Se establecenobjetivos y políticas en esas reuniones?




6.- ¿Se revisa el desempeño de la entidad y se retoman acciones adecuadas en esas reuniones?




7.- ¿Se preparan y se convocan oportunamente esasreuniones?




8.- ¿Se preparan y se firman minutas derivadas de esas reuniones?




9.- ¿Se tienen establecidas las funciones y responsabilidades del consejo administrativo, consejo directivoo comité de auditoría respecto a los estados financieros?




10.- ¿Están dotados en esos órganos con suficiente autoridad y recursos para cumplir adecuadamente sus funciones de vigilancia delproceso de información financiera?




11.- ¿Es adecuado el conocimiento que tienen los miembros de esos órganos de las operaciones de la entidad respecto a las deficiencias en la estructura delcontrol interno reportadas por auditoria?














254
Entidad auditada:
Factor: Actitud de la administración hacia los controles de administración hacia los controles internosestablecidos.

Concepto
Si
No
N/A
Observaciones
1.- ¿Se aprecia en la administración el evitar posibilidades de incurrir en actos ilegales?




2.- ¿Evita la administración riesgosanormales de alto nivel en la toma de decisiones?




3.- ¿Evita la administración que se distorsionen los estados financieros?




4.- ¿Evita la administración cambios continuos de bancos,...