auditoria




INTRODUCCION



1. MISION

Nuestra misión es comprobar mediante la prestación de servicio a la colectividad, la eficiencia y eficacia tanto administrativa como operativa de la institución para poder fomentar un mayor crecimiento, estabilidad y solvencia para un mejor funcionamiento.



2. VISION

Nuestra visión es lograr que todas las empresas o entidades logren mantenerse encondiciones óptimas, cumpliendo con las leyes vigentes y siguiendo con reglamente correspondiente para alcanzar así mayor control y manejo de los recursos tanto económicos como humanos de la empresa.



3. OBJETIVOS

Nuestro objetivo en la realización de este Trabajo es verificar la veracidad de las actividades y funciones de la Empresa “ELECTRONICA GARCIA” SERVICIO TECNICO, para asícomprobar que la misma cumpla con la obligaciones que ella demanda y por el mismo ende adquirir nosotros más conocimientos.






INDICE DE CONTENIDO


Orden de Trabajo.
Notificación.
Guía de Visita Previa.
Contrato de Trabajo.
Organigrama de la Empresa.
Planificación Preliminar.
Matriz de Evaluación de Riesgos.
Evaluaciones de la Auditoría.
Conclusiones.
Recomendaciones.
Anexos.ORDEN DE TRABAJO





OFICIO No. 002 – CGE-2012
SECCIÓN: Dirección Auditoria
ASUNTO: Orden de Trabajo Nº 001

Portoviejo, 03 de Agosto de 2012

Ing.
GEMA VILLAMARIN BRIONES
AUDITOR JEFE DE EQUIPO
Ciudad.-

Presente:

En cumplimiento a los Art. 211 de la Constitución Política de la República del Ecuador yArt. 36 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, autorizo a usted para que con cargo al Plan Anual de Control para el año 2012, la Dirección de Auditoria, en calidad de Jefe de Equipo, realice una Auditoría Financiera a “ELECTRONICA GARCIA” SERVICIO TECNICO, ubicada en la ciudad de Portoviejo, provincia de Manabí por el periodo comprendido del 2011-01-01 al 2011-12-31; el indicadoexamen se efectuara con el propósito de determinar lo siguiente:

Determinar la razonabilidad de los Estados Financieros.
Determinar la eficiencia, efectividad en el cumplimiento de los objetivos y metas de la institución.
Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales vigentes como también otras leyes manuales, guías u otros instructivos que tenga la empresa.

Para el efecto deberárealizar la visita previa a los diferentes departamentos con la finalidad de elaborar planes y programas para su aprobación correspondiente, documentos que servirán y utilizaran en el desarrollo de la auditoria.

El tiempo estimado para la ejecución de la auditoria es de 45 días; y conformara como parte del equipo de trabajo la CPA. Mabel Loor Intriago Auditor Supervisor al suscrito Director deAuditoria la Ing. Marjorie Zambrano.

Atentamente,



Franklin Zambrano Loor
DIRECTOR DE AUDITORIA



NOTIFICACIONES


Portoviejo, 2012-08-06


Ing.
José Amado García Mendoza
GERENTE ELECTRONICA GARCIA
Portoviejo.-

De mi consideración:

Es placentero dirigirme a usted para ponerle en su conocimiento que la Contraloría General del Estado en cumplimiento al Plan Anual deControl aprobado por el Sr. Contralor General del Estado mediante oficio Nº 002 a dispuesto mediante Orden de Trabajo Nº 1 del 2012-08-03, efectuar una Auditoria Financiera por el Periodo comprendido del 2011-01-01 al 2011-12-31, con el propósito de:

Determinar si los servicios prestados, obras y bienes entregados son necesarios.
Establecer la existencia de objetivos y planes coherentes yrealistas así como la existencia de políticas adecuadas, eficiencia en métodos y procedimientos.
Verificar la confiabilidad de la información y de los controles establecidos.

El trabajo tendrá una duración de 45 días laborables contados de la fecha de la Orden de Trabajo.

El equipo de auditoria estará conformado por:
ING. Marjorie Zambrano. SUPERVISOR
CPA. Gema Villamarín JEFE DE EQUIPO...