Auditoria
Páginas: 2 (440 palabras)
Publicado: 25 de septiembre de 2011
UNIVERSIDAD PUBLICA DE EL ALTO “UPEA”
SEMINARIO
HALLAZGOS DE AUDITORIA
GESTION/2008
Usted es el auditor que fue contratado por la Cooperativa “La Buena Cosecha” y en el proceso de auditoria dela gestión 2007, encontró el siguiente caso:
a) El 30/06/07, el Gerente General de la empresa señor Casimiro Cuentas Cusicanqui, instruyo al Director Administrativo Financiero, se haga entrega ensu Despacho, de 120 Acciones, por un valor de Bs. 12.000 para hacer entrega al señor Prudencio Gil Bracamonte, como forma de pago por la refacción de las oficinas de la Cooperativa.
b) El DirectorAdministrativo Financiero, señor Gumersindo Sardinas Hajata, entrego al Gerente General señor Casimiro Cuentas Cusicanqui, las 120 acciones cada una con un valor nominal de Bs. 100, debidamentellenadas pero sin firmas.
c) Sin embargo, en la revisión de la documentación en los archivos de correspondencia, usted encontró un “Contrato de trabajo” entre la Cooperativa y el señor Prudencio Gil, enla cual se especifica, que por el trabajo terminado la Cooperativa cancelaría al señor Gil, la suma de Bs. 8.000.-
d) Consultado al señor Gil, por la diferencia entre el contrato y el valor de lasacciones, el señor Gil, presento otro “Contrato de Trabajo” firmado entre el señor Prudencio Gil y el Gerente de la cooperativa señor Casimiro Cuentas, para realizar el pintado de su domicilioparticular, en la que se especifica que por el trabajo terminado se cancelara al señor Gil, la suma de Bs. 4.000.- con acciones de la Cooperativa “La Buena Cosecha”.
Datos adicionales:
Por otraparte, en el instructivo impartida por el Directorio de la Cooperativa para la entrega de los “Certificados de Aportaciones” a los socios, se debe seguir rigurosamente, los siguientes pasos:
a. Primeroel socio o el nuevo socio debe llenar el Form A-1 y adjuntar el “Recibo Oficial”, por la adquisición de acciones.
b. Una vez aprobado el formulario Form A-1, debe ser registrado por el contador.
c....
SEMINARIO
HALLAZGOS DE AUDITORIA
GESTION/2008
Usted es el auditor que fue contratado por la Cooperativa “La Buena Cosecha” y en el proceso de auditoria dela gestión 2007, encontró el siguiente caso:
a) El 30/06/07, el Gerente General de la empresa señor Casimiro Cuentas Cusicanqui, instruyo al Director Administrativo Financiero, se haga entrega ensu Despacho, de 120 Acciones, por un valor de Bs. 12.000 para hacer entrega al señor Prudencio Gil Bracamonte, como forma de pago por la refacción de las oficinas de la Cooperativa.
b) El DirectorAdministrativo Financiero, señor Gumersindo Sardinas Hajata, entrego al Gerente General señor Casimiro Cuentas Cusicanqui, las 120 acciones cada una con un valor nominal de Bs. 100, debidamentellenadas pero sin firmas.
c) Sin embargo, en la revisión de la documentación en los archivos de correspondencia, usted encontró un “Contrato de trabajo” entre la Cooperativa y el señor Prudencio Gil, enla cual se especifica, que por el trabajo terminado la Cooperativa cancelaría al señor Gil, la suma de Bs. 8.000.-
d) Consultado al señor Gil, por la diferencia entre el contrato y el valor de lasacciones, el señor Gil, presento otro “Contrato de Trabajo” firmado entre el señor Prudencio Gil y el Gerente de la cooperativa señor Casimiro Cuentas, para realizar el pintado de su domicilioparticular, en la que se especifica que por el trabajo terminado se cancelara al señor Gil, la suma de Bs. 4.000.- con acciones de la Cooperativa “La Buena Cosecha”.
Datos adicionales:
Por otraparte, en el instructivo impartida por el Directorio de la Cooperativa para la entrega de los “Certificados de Aportaciones” a los socios, se debe seguir rigurosamente, los siguientes pasos:
a. Primeroel socio o el nuevo socio debe llenar el Form A-1 y adjuntar el “Recibo Oficial”, por la adquisición de acciones.
b. Una vez aprobado el formulario Form A-1, debe ser registrado por el contador.
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