Auditoria
Páginas: 8 (1841 palabras)
Publicado: 12 de octubre de 2011
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C
MEMORÁNDUM DE PROGRAMACIÓN
EXAMEN ESPECIAL
PERIODO: 01.ENE.2010 al 31.DIC.2010
OBJETIVOS.-
Se estima conveniente establecer como objetivos del examen, establecer si la adquisición de las computadoras fueron adquiridas con los lineamientos de la Universidad Cesar Vallejo, por cuanto permitirá revisar las principales operaciones y/o actividades decompra que desarrolla la Universidad, evaluando así la gestión financiera y operativa, presentando recomendaciones que conlleven al mejoramiento de la gestión en dicha entidad.
ALCANCE
A fin que las recomendaciones que se presenten en el informe resultante de la acción de revisión sean efectivas, oportunas y aplicables a la realidad actual, se estima conveniente definir el alcance delexamen al periodo inmediato siguiente al anterior examen realizado por la Oficina de Auditoría Interna, motivo por el cual, se considera pertinente evaluar el período comprendido entre el 01.ENE.2010 y el 31.DIC.2010 pudiendo incluir períodos anteriores y posteriores a dichas fechas, si las circunstancias así lo exigen.
I. METODOLOGÍA A UTILIZAR
Para el cumplimiento de los objetivos delexamen, se aplicará los criterios que determinan los requisitos de orden personal y profesional del auditor, orientados a uniformizar el trabajo de la Auditoría, establecidos en las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGAS) - Normas de ejecución del Trabajo, asimismo, se aplicarán pruebas de cumplimiento y sustantivas para evaluar las operaciones seleccionadas; y de ser necesario, seaplicaran procedimientos alternativos cuando las circunstancias así lo exijan.
Posteriormente se comunicarán los posibles hallazgos de auditoría a las personas comprometidas en los mismos, para la oportuna presentación de sus descargos, posterior evaluación y consideración en el informe correspondiente.
CPC. LINTERNA VERDE CPC.ANTORCHA HUMANA
Auditor Encargado Supervisor
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C
PLAN DE EXAMEN ESPECIAL
EXAMEN ESPECIAL
PERIODO: 01.ENE.2010 al 31.DIC.2010
ORIGEN DEL EXAMEN
El Examen Especial a practicarse en la Universidad César Vallejo S.A.C se realizará en cumplimiento del Plan Anual de Control 2010 de la Universidad César Vallejo-Sede Lima Norte, a solicitud deltitular César Acuña Peralta.
ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERÁN EXAMINADOS
a. Creación y Antecedentes
La Universidad César Vallejo S.A.C fue creada el 19 de agosto de 1988, ubicado en el departamento de La Libertad- Trujillo. Con RUC: 20164113532.
En el 2005 fundo su sede en Lima Norte, por la resolución N° 222-2005-ANR del 17 de diciembre del 2005, cuentacon persona jurídica y administrativa en los asuntos de su competencia; ubicado en la Av. Alfredo Mendiola 6232 Panamericana Norte- Los Olivos.
Los objetivos de la Universidad César Vallejo, son los siguientes:
• Formar profesionales idóneos competitivos y productivos.
• Fomentar el desarrollo socioeconómico del país.
• Promover la conservación del medio ambiente.b. Estructura Orgánica de la Universidad Cesar Vallejo
La entidad a examinarse, presenta la Estructura Orgánica siguiente:
Órganos De Alta Dirección
❖ Junta general de accionistas
❖ Directorio.
❖ Gerencia general.
❖ Consejo universitario.
❖ Rectorado.
❖ Vicerrectorados.
❖ Gerencia de administración yfinanzas
❖ Comité directivo de las filiales
Órganos de apoyo.
❖ Secretaría general.
Dirección de registros académicos
Dirección de grados y títulos.
❖ Consejo académico
❖ Consejo de asuntos estudiantiles
❖ Dirección de cooperación internacional.
❖ Dirección de imagen institucional
❖...
MEMORÁNDUM DE PROGRAMACIÓN
EXAMEN ESPECIAL
PERIODO: 01.ENE.2010 al 31.DIC.2010
OBJETIVOS.-
Se estima conveniente establecer como objetivos del examen, establecer si la adquisición de las computadoras fueron adquiridas con los lineamientos de la Universidad Cesar Vallejo, por cuanto permitirá revisar las principales operaciones y/o actividades decompra que desarrolla la Universidad, evaluando así la gestión financiera y operativa, presentando recomendaciones que conlleven al mejoramiento de la gestión en dicha entidad.
ALCANCE
A fin que las recomendaciones que se presenten en el informe resultante de la acción de revisión sean efectivas, oportunas y aplicables a la realidad actual, se estima conveniente definir el alcance delexamen al periodo inmediato siguiente al anterior examen realizado por la Oficina de Auditoría Interna, motivo por el cual, se considera pertinente evaluar el período comprendido entre el 01.ENE.2010 y el 31.DIC.2010 pudiendo incluir períodos anteriores y posteriores a dichas fechas, si las circunstancias así lo exigen.
I. METODOLOGÍA A UTILIZAR
Para el cumplimiento de los objetivos delexamen, se aplicará los criterios que determinan los requisitos de orden personal y profesional del auditor, orientados a uniformizar el trabajo de la Auditoría, establecidos en las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGAS) - Normas de ejecución del Trabajo, asimismo, se aplicarán pruebas de cumplimiento y sustantivas para evaluar las operaciones seleccionadas; y de ser necesario, seaplicaran procedimientos alternativos cuando las circunstancias así lo exijan.
Posteriormente se comunicarán los posibles hallazgos de auditoría a las personas comprometidas en los mismos, para la oportuna presentación de sus descargos, posterior evaluación y consideración en el informe correspondiente.
CPC. LINTERNA VERDE CPC.ANTORCHA HUMANA
Auditor Encargado Supervisor
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO S.A.C
PLAN DE EXAMEN ESPECIAL
EXAMEN ESPECIAL
PERIODO: 01.ENE.2010 al 31.DIC.2010
ORIGEN DEL EXAMEN
El Examen Especial a practicarse en la Universidad César Vallejo S.A.C se realizará en cumplimiento del Plan Anual de Control 2010 de la Universidad César Vallejo-Sede Lima Norte, a solicitud deltitular César Acuña Peralta.
ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERÁN EXAMINADOS
a. Creación y Antecedentes
La Universidad César Vallejo S.A.C fue creada el 19 de agosto de 1988, ubicado en el departamento de La Libertad- Trujillo. Con RUC: 20164113532.
En el 2005 fundo su sede en Lima Norte, por la resolución N° 222-2005-ANR del 17 de diciembre del 2005, cuentacon persona jurídica y administrativa en los asuntos de su competencia; ubicado en la Av. Alfredo Mendiola 6232 Panamericana Norte- Los Olivos.
Los objetivos de la Universidad César Vallejo, son los siguientes:
• Formar profesionales idóneos competitivos y productivos.
• Fomentar el desarrollo socioeconómico del país.
• Promover la conservación del medio ambiente.b. Estructura Orgánica de la Universidad Cesar Vallejo
La entidad a examinarse, presenta la Estructura Orgánica siguiente:
Órganos De Alta Dirección
❖ Junta general de accionistas
❖ Directorio.
❖ Gerencia general.
❖ Consejo universitario.
❖ Rectorado.
❖ Vicerrectorados.
❖ Gerencia de administración yfinanzas
❖ Comité directivo de las filiales
Órganos de apoyo.
❖ Secretaría general.
Dirección de registros académicos
Dirección de grados y títulos.
❖ Consejo académico
❖ Consejo de asuntos estudiantiles
❖ Dirección de cooperación internacional.
❖ Dirección de imagen institucional
❖...
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