auditoria

PROGRAMA DE TRABAJO
DE: PROCESO PRODUCTIVO
EMPRESA: SEGURIDAD Y VIGILANCIA CÍA. LTDA.
PERIODO: AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA

1.- Verificar que las cuenta queintervienen dentro del proceso productivo se encuentren debidamente presentadas y clasificadas en los estados financieros.
2.- Verificar si la determinación del precio de venta es la correcta.
3.-Verificar si los inventarios de materia prima estén adecuadamente llevados.
4.- Verificar si existe un adecuado control sobre todas las actividades del proceso productivo.



Nº

PROCEDIMIENTOS DEAUDITORÍA

R.E.F.

HECHO POR

T/E

T/R

VARIACIÓN
1
En base al alcance que dejo la evaluación del control interno revisar esta sección.





2
Realizar un relevamiento de todo elproceso productivo para conocer como funciona.





3
Diseñar el cuestionario de todo el proceso de producción y aplicarlo.





4
Solicitar el manual que aplica en los procesos productivos yla fecha de su última actualización.





5
Verificar si existen política de inventarios y existencias.





6
Realizar una inspección física de la fábrica en donde se realiza lafabricación del producto. Conocer cuantas tiene.





7
Considerando que el examen es por un ejercicio económico cerrado, para la prueba de existencias en bodega, aplicar los procedimientossiguientes: Obtener de la entidad lo siguiente:

a) Listados finales de inventarios y
b) Detalle de las diferencias resultantes del inventario físico.






8
Verificar que los saldos contables delas cuentas que intervienen en el proceso de producción concuerden con el libro mayor.





9
Verificar como se realiza la asignación de los costos directos e indirectos al proceso de producción.10
Solicitar los documentos que sustenten esta asignación de costos como son:

Hoja de costos
Orden de producción
Kardex






11
Verificar si los procesos productivos...