auditoria

Por: Jenny Paola Mendez Beltran, Andrea Gonzalez
Informe Final
Auditoria


HISTORIA


La Tienda Michel es un negocio que nació hace 3 años, y su principal actividad es la venta de productos de consumo masivos, satisfaciendo las necesidades de los consumidores y generando recursos.
El presente negocio abrió sus puertas a la ciudadanía de Bogotá el 31de Octubre del 2009, el mismo nacede la necesidad de encontrar una nueva fuente de ingresos para la familia Sánchez Herrera. En su búsqueda constante de nuevas formas de ingreso y siempre con la visión de generar fuentes de empleo, busca nuevas alternativas de negocio de allí surge la idea de instalarse la Tienda, llamada Michel en honor a la menor de la familia, realizando con anterioridad un análisis de todos los posiblesriesgos que esto conlleva, ya que hay una fuerte competencia en el sector

El negocio fue creado con capital propio y se ubica en la Cl 91 b sur # 1-63, y el mismo que ha llegado a tener una buena clientela a por la atención al cliente y la salubridad que existe.

MISIÓN

 
Tienda Michel es un negocio que se dedica a la compra y comercialización de productos de consumo masivos, que ofrece todoslos días a nuestra distinguida clientela. Todo eso lo hace a base de constancia y sacrificio para poder ofrecer a nuestros clientes productos que cumpla con sus expectativas.

VISIÓN
 
“Ser reconocidos como una tienda sólida y profesional, con calidad y
Principios éticos, que ofrece un servicio y producto de excelencia. Logrando ser una empresa altamente productiva, innovadora, competitiva ydedicada para la satisfacción plena de nuestros clientes”

La Tienda Michel para realizar su actividad económica cuenta con el RUC 1713282877001es una persona natural no obligada a llevar contabilidad por cuanto no pasa los montos establecidos por el SRI. Sus obligaciones tributarias son la declaración mensual del IVA y la declaración del impuesto a la Renta.






CLIENTES
Los clientesde la Tienda Michel son los habitantes de la ciudad de Bogotá mas exactamente la población del barrio Tenerife, así niños, jóvenes y adultos.



PLANEACIÓN DE AUDITORÍA

Alcance: Estados Financieros
Antecedentes: La Tienda Michel nunca ha realizado ningún tipo de auditoría
Objetivos:
 Sentar bases para la ejecución de la auditoria de manera puntual.
 Establecer una dinámica de trabajoque permita una interacción fluida de las acciones.
 Implementar una estructura de trabajo que ordene las iniciativas y los recursos con una visión integradora.
Lograr que la auditoria convierta las debilidades en fortalezas y las amenazas en oportunidades.

Estrategias:
El auditor realizara visitas periódicas para conocer el desarrollo de las actividades del establecimiento, mediante laobservación dará un diagnóstico del los procesos que se realizan en el interior y el desenvolvimiento tanto del administrador como de los trabajadores.

Justificación:
Elaborar un diagnóstico del área de operaciones para evaluar su funcionamiento.
Acciones:
Aplicación de cuestionarios, cédulas, entrevistas y observación directa en el área a auditar.





TIENDA MICHEL
CUENTAS POR COBRARCUENTAS
AÑO ANTERIOR
POR LIBRAR PRESENTE AÑO
RECLASIFICACION
SALDO TOTAL
Clientes
80.000
230.000
B5
230.000
Protección deudas malas
(5.000)
(27.000)

(27.000)

75.000
203.000
B17
203.000





Empleados
15.000
10.000
B18
10.000
Depósitos
12.000
14.000
B19
14.000
Otros deudores
18.000
18.000
B20
18.000

120.000245.000

245.000














TIENDA MICHEL
CUENTAS POR COBRAR
Período
Terminado 12/31/2012
Objetivos de la auditoría:
1. Verificar la existencia y corrección de los saldos.
2. Determinar si existen y son operantes los controles establecidos.
3. Establecer si representan un activo real y su presentación y valuación para el balance.
Control...