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Informe final de auditoria
1. KFJ CONSULTORES SAS “Confianza y Seguridad” Informe de AUDITORIA DE CONTROL INTERNO Y REQUISITOS LEGALES Para laJunta Directiva de la empresa SOLUCIONES INMEDIATAS S.A.S Preparado por la Auditoría Noviembre 20 de 2012Alcance.Se harán consideraciones con base en la labor realizada entre el 2º de Noviembre y el 17de Noviembre del año 2012JustificaciónLas auditoriasde control interno ejecutados a los diversos procesos y a los documentoslegales y formales regulados por la Ley 232 de 1995 sirven a la alta dirección no solopara evaluar el trabajo ejecutado sino para determinar si lo ejecutado corresponde a losrequerimientos de la empresa.El marco de internacionalización de las empresas, exige que la visión futura se enfoquehacia la evaluación de losrequerimientos de esta internacionalización en todas las áreasde la empresa.Marco ConceptualEl Control Interno es un proceso, ejecutado por el Representante Legal y la AltaDirección de la Empresa para la administración de una entidad, diseñado específicamentepara proporcionarle seguridad razonable de conseguir efectividad y eficiencia en lasoperaciones; suficiencia de la información financiera y cumplimientode las leyes yregulaciones aplicables.Marco legalEl informe sobre Control Interno se constituye en un elemento básico que permitedeterminar si los marcos legales y jurídicos se cumplen; si los ordenamientosCorporativos son tenidos en cuenta; si los procedimientos aplicados corresponden a lospropuestos por la alta dirección y si los lineamientos establecidos de control internocorresponden a ladinámica y desarrollo de la empresa.Se ejecutó la Auditoría cumpliendo con las Normas de Auditoría de General Aceptación(NAGAS).Enfoque del Control InternoEl Control Interno que evalúa la Auditoríaestá fundamentado en Normas de Auditoria degeneral aceptación y Pronunciamientos del Consejo Técnico de la Contaduría, los cualesaunque no tienen la calidad de obligatorios, sí corresponden a un procesoinvestigativo Actualicese.com El Portal de los ContadoresPúblicos
2. KFJ CONSULTORES SAS “Confianza y Seguridad”que bien puede ser tenido como premisa básica para el desarrollo de éste enfoque deControl en proceso de universalización.Marco teórico de los componentes del Control Interno de la empresaLos componentes del Control Interno se interrelacionan; se derivan de la visión de laempresa, y seintegran a los procesos administrativos.Estos componentes son:Ambiente de control.Al cual se asocian elementos como la integridad, valores éticos, y la competencia oconocimientos así como las habilidades que poseen las personas para cumpliradecuadamente sus funciones.Evaluación de Riesgos.Es la identificación y análisis de riesgos relevantes para el logro de los objetivos, loscuales representan laorientación básica de recursos y esfuerzos, y se constituyen en elcamino para identificar factores críticos de éxito. Los riesgos incluyen factores externos einternos.Actividades de ControlSon las que realiza la Gerencia y demás personas de la empresa, para cumplirdirectamente con las actividades asignadas, las cuales están representadas en políticas,sistemas y procedimientos y se incluyen entreestos controles, los relacionados con lossistemas de Información.Información y ComunicaciónPara lograr los objetivos es necesario disponer de información adecuada y oportuna.Se desprende como conclusión que la información cumple distintos propósitos y se utilizaa diferentes niveles.El Seguimiento y la SupervisiónEstos pueden ser ejecutados por el personal encargado de los propios controles(autoevaluación) y se aplica mediante cuestionarios o entrevistas comunicando las debilidadesu oportunidades de mejoramiento.Objetivos del informe de Control Interno1. Dar a conocer la situación del control interno de la empresa.2. Cumplir con la obligación de dar cuenta oportuna y por escrito de las irregularidades odesviaciones en que se incurra en la realización del objetivo social3. Hacer conocer a la...