auditoria

2.3.1 CUESTIONARIO:
AREAS COMO: TESORERIA, COMPRAS, NOMINA Y VENTAS.

1. Tiene la empresa un manual de procedimientos contables?
2. Todos los comprobantes, informes y estados financieros sonrevisados y aprobados por departamentos e individuos distintos aquellos que han intervenido en su preparación?
3. Utiliza la empresa informes que comparen los presupuestos con los gasto realizados?
4.La apertura de las cuentas bancarias y las firmas de las personas que giran sobre ellas son debidamente autorizadas?
5. Todas las cuentas bancarias a nombre de la empresa, están registradas encuenta de control en el mayor general o auxiliar?
6. Los encargados del manejo de la caja menor son independientes del cajero general u otro empleado que maneja remesas de clientes u otra clase dedineros?

7. Todas las ordenes de despacho son controladas numéricamente por el departamento de contabilidad?

8. El departamento de facturación envía copias de las facturas directamente aldepartamento de cuentas por cobrar?

9. Todos los asientos en las cuentas individuales del cliente son registrados únicamente con base en copias de las facturas de ventas, recibos de caja y otros documentosdebidamente autorizados?

10. Si quienes manejan los registros permanentes de inventarios no pertenecen al departamento de contabilidad, ante quien se responsabilizan?

11. Tiene la empresa normasadecuadas para diferenciar las adiciones de activos fijos de los gastos tales decisiones y por quién?

12. La junta directiva autoriza las compras, ventas y renovación de las inversiones?

13. Losingresos provenientes de inversiones, tales como dividendos, participaciones o intereses, son comprobados periódicamente contra las mismas inversiones?

14. Las funciones del encargo de compras seencuentran separadas de los departamentos de:
a. Contabilidad
b. Recibo
c. Despacho

15. Investigaciones efectuadas para la contratación del trabajador?

16. Informaciones necesarias para...