auditoria

CUESTIONARIO DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO CICLO DE VENTAS, CUENTAS POR COBRAR, INGRESOS


FUNCIONES Y PROCESOS

DOCUMENTOS/MEDIOS
RESPONSABLES
1- Describa losdocumentos o medios electrónicos utilizados para iniciar o registrar las transacciones que se listan a continuación, la información contenida en dichos registros y la persona o personas que preparan lafuente



a.- Iniciación de una transacción de venta o ingreso (orden de venta, contrato, etc.)- (incluir copias)


b.- Iniciación del embarque de productos o prestación de servicios (ordenesde embarque, conocimiento de embarque o remisión, etc.) y, si es significativo, registro de la recepción de devolución de mercancía.



c.- Facturación de bienes y/o servicios (factura, etc.)d.- Registro de la recolección de montos facturados (fichas de depósitos, listado de recibos de caja, transferencias electrónicas, etc.)



e.- Inicio de cancelación de cuentas incobrables.f.- Inicio de devoluciones, notas de crédito y reservas (si son significativas)



Describa que le pasa a la información en cada documento o registro listado anteriormente desde que el registroes creado hasta que a la información se transferida al siguiente registro listado anteriormente, o hasta que la información es registrada en la balanza general. Indique quien desarrolla estos procesosy que otros documentos o registro son usados o creados en el proceso.



a.-


b.-


c.-


d.-


e.-


f.-


5.- ¿Qué procedimientos existen para asegurar que todas lastransacciones de ventas e ingresos son registrados en los libros, y que solo las ordenes de venta o ingreso que están autorizados son registradas? ¿Quién desarrolla estos procedimientos de control y comoson documentados? (existencia u ocurrencia, integridad)


6.- ¿Qué procedimientos asegura que todos los bienes embarcados o servicios prestados son facturados al cliente?, ¿Quién desarrolla estos...