auditoria

CONTROL INTERNO CONTABLE




FORTALEZAS:

1-.Se han levantado procesos específicos que permiten los flujos de información desde
los procesos de proveedores hacia el proceso contable.

2-.Se adquirió en la vigencia 2008 un paquete contable que permite la integración de la
información entre tesorería, prepuesto y contabilidad logrando unidad y transparencia
en el manejo y flujooportuno de la información.

3-. Se cuenta con verificación de la codificación contable

4-. Se han diseñado e implementados nuevos manuales de funciones, procesos y
procedimientos para mejorar losprocesos de contabilidad, presupuesto y tesorería.

5-. Las cuentas poseen todos los soportes contables y reglamentarios.

6-. Se actualizó el valor del pasivo pensional de acuerdo a información delFONPET.

7-. Se han fortalecido los controles efectivos en el área contable y financiera.

8-. Existe una alto compromiso de la dirección en la presentación oportuna y veraz de la
informacióncontable y financiera del municipio.

9-. Se cuenta con personal calificado para desempeñar las funciones de contabilidad,
presupuesto y tesorería.



DEBILIDADES:

1-.El software presentainconvenientes de tipo técnico lo que genera traumatismos en el
manejo y flujo adecuado de la información.2. El municipio adolece de una política y programa eficiente de depuración de saldos y
contable.2. Se cuenta con poca conectividad a Internet.
4. Los equipos de computo no son suficientes y algunos están obsoletos

AVANCES OBTENIDOS REPECTO A LAS EVALUACION Y
RECOMENDACIONES
Mayorcompromiso y motivación por parte de los funcionarios del área contable en el
desarrollo de las operaciones contables y financieras del municipio.
Registro oportuno de las operaciones contables yfinancieras y estado de los libros de
contabilidad al día.











RECOMENDACIONES:

1. Adoptar una política mediante la cual todos los hechos económicos, financieros,
sociales y...