auditoria

FECHA DE PRESENTACION (D-M-A):
02 de octubre de 2013
INFORME NUMERO:
001-2013
AREA AUDITADA:
Tesorería
PROCESO AUDITADO:
Caja menor
NOMBRE DEL JEFE INMEDIATO:
José Alexander CastellanosP.
RESPONSABLE DEL PROCESO:
Sandra Dueñas TESORERO
FUNCIONARIO DE AUDITORIA:
Viviana Vanessa Ríos Herrera

OBJETIVO DE LA AUDITORIA
Auditar el área de tesorería y examinar el buen manejo de lacaja menor


CUESTIONARIOS DE CONTROL INTERNO


1. Criterios:

A la presente auditoria del área de tesorería se tendrá en cuenta la siguiente información:

1. Reglamento y políticas de lacaja menor
2. Manual de proceso y procedimiento de los procesos que se llevan a cabo en el área de tesorería


2. Hallazgos:

A la presente auditoria se presentan los siguientes hallazgos :En los recibos de caja menor se evidencia que los conceptos no son muy claros e igualmente hay algunas de las cedulas sin lugar de expedición

En el libro diario y en los recibos de caja menor sepuede ver que la fecha no coincide con la establecida en el acta de entrega, puesto que esta mucho después de la entrega de caja de menor.


3. Recomendaciones:

Una vez auditada el área detesorería del año inmediatamente anterior, se evidenciaron hallazgos para la cual se recomienda tomar las acciones correctivas y preventivas así:


Se recomienda dar cumplimiento a lo establecido porel reglamento de caja menor.
Se recomienda diligenciar los documentos de una manera adecuada y ordenada como lo contempla el código de comercio, además con sus respectivas fechas.
Se recomienda serclaro en los conceptos por los cuales se pagan los recibos de la caja menor, y que estos contengan la descripción precisa de cada pago con sus respectivas firmas y lugares de expedición


NOTACon la totalidad de las recomendaciones antes mencionadas se hace entrega del informe Preliminar correspondiente a la Auditoría Interna, por consiguiente se concede un término de 5 días hábiles para...