Auditoria

RIESGO DE LIQUIDEZ

INTRODUCCION:
Uno de los problemas más importantes que los bancos e instituciones financieras deben resolver a diario es calcular cuánto dinero deben mantener en efectivo para pagar todas sus obligaciones a tiempo, las cuales provienen, en su mayoría, de la recuperación de la cartera de sus proveedores de fondos, que son quienes han entregado recursos a la IFI(Instituciónfinanciera de Intermediación), la cual debe devolverlos, ya sea al final del término de un depósito a plazo, o cuando el cliente de anhelo cuenta de ahorro o corriente los requiera.
Dado que el negocio de las IFIs es prestar dinero, aquellas van a tratar de colocar la mayoría del dinero que administran, puesto que si mantienen demasiados recursos en caja para hacer pagos o devolver depósitos,estarían perdiendo la oportunidad de ganar dinero, pero si mantienen muy poco, podrían no tener la capacidad de hacer todos sus pagos y quedarían ilíquidos.
CONCEPTO:
El riesgo de liquidez es la probabilidad de que la empresa tenga que vender sus activos por debajo de su valor de mercado cuando se presente una brecha o un gap de liquidez. También se hace referencia a la probabilidad de que unaempresa no cuente con líneas de crédito que pueda utilizar ante una demanda de efectivo.
Administración de Activos y Pasivos
En virtud de que muchos intermediarios financieros captan recursos del público ahorrador y del público inversionistas y éstos a su vez los colocan en préstamos, se vuelve necesario administrar los vencimientos de sus actividades activas y de sus actividades pasivas.
GAP´S DELIQUIDEZ, MADUREZ Y DURACION
Los reportes de brechas o gap´s de liquidez son la diferencia de los flujos de efectivo provenientes de las actividades activas y pasivas. El gap de madurez nos proporciona la misma información pero a valor presente con las diversas tasas de interés activas y pasivas. Por último, el gap de duración nos indica la sensibilidad que tendrán los flujos de efectivo antevariaciones en las tasas de interés.
La iliquidez es muy distinta de la insolvencia, puesto que una IFI insolvente ha perdido su capital, mientras que una IFI ilíquida, en principio, no tiene recursos en efectivo para saldar sus obligaciones. Sin embargo, si una IFI tiene problemas de liquidez usualmente tratará de vender sus inversiones o parte de su cartera de créditos para obtener efectivorápidamente, incluso afrontando pérdidas al hacerlo, por lo que la liquidez mal administrada puede conducir a la insolvencia. Este peligro es conocido como Riesgo de Liquidez.


TIPOS DE RIESGO DE LIQUIIDEZ
El riesgo de la liquidez de los activos.- es el riesgo que no se podrá vender un activo en un precio decente ni en poco tiempo. El riesgo de la liquidez del activo puede ser ejemplificado conlas bienes raíces- no poder vender su casa porque hay pocos compradores, y tener que bajar el precio dramáticamente para vender. El riesgo de la liquidez del activo ocurre cuando el mercado ha llegado a ser no realizable a consecuencia de una falta de compradores con poco interés en el activo.

El riesgo de liquidez de la financiación.- se refiere a la capacidad de una compañía a no poder pagarsus obligaciones de deuda. Si una compañía no puede pagar su deuda, encara un riesgo de liquidez. Esto pasa si una compañía tiene obligaciones de corto término, o su clasificación crediticia ha sido reducida, o si varias obligaciones se deben al mismo tiempo. Las compañías que encaran riesgo de liquidez pueden llegar a ser insolventes rápidamente y entonces serán forzados a la insolvencia. Elriesgo de la liquidez de una compañía puede ser medido utilizando la tasa de liquidez.
IDENTIFICACION DEL RIESGO DE LIQUIDEZ
 .El riesgo de liquidez pude considerarse como el agregado de tres componentes:
 RIESGO DE FONDOS: que considera la posibilidad de una que una entidad no pueda cumplir en la forma pactada sus obligaciones de pago debido al desajuste entre los flujos de fondos activos y...