auditoria

“Año de la Inversión para el Desarrollo Rural y la Seguridad
Alimentaria”

Piura, 28 de Octubre 2013
Señor: Presidente del directorio Empresa“CAMPOSOL SAC”


Por medio de la presente tengo a bien dirigirme a usted, con la finalidad de hacerle llegar adjunto a folios (…..) el Informe de Auditoría Financiera practicada a la empresa bajo su presidencia por el ejercicio 2012.
Sobre el particular cabe precisarle que las recomendaciones emergentes en el proceso de la auditoria, deben ser implementadas por los funcionarios de surepresentada en los plazos establecidos bajo responsabilidad.

Esperando su conformidad quedo de usted


Atentamente,

_______________________________
Auditor General








INFORME DE AUDITORIA DEL ASPECTO ADMINISTRATIVO – LEGAL DE LA EMPRESA “CAMPOSOL S.A.C” EJERCICIO 2012





INTRODUCCIÓN

La presenteauditoría financiera se realiza dando cumplimiento al plan operativo de la empresa instrumento de gestión donde se precisa los planes y actividades.
La auditoría financiera tiene por objeto evaluar el aspecto legal y administrativo de la empresa. Y se evaluara de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplan los criterios de auditoria, y se realizara de una maneralógica y organizada, de tal manera que la información recopilada sea adecuada y suficiente para emitir el informe final.
Asi como también se trata de realizar una valoración de la gestión de la entidad y realizar una identificación de mejoras así buscar la mejora en los procesos administrativos - legal de la empresa.












1.-DESCRIPCION DE LA EMPRESA:
“CAMPOSOL SAC” esuna empresa piurana dedicada a la actividad de exportación y producción de uva de conformidad a la escritura pública de fecha 12 de febrero del año 2005 e inscrita en SUNARP según ficha N° 208560, y con un capital social suscrito de S/ 600,000 , nace con la idea explotar los nuevos mercados internacionales los mismos que se abren con los acuerdos del estado peruano con otros países,CAMPOSOL SAC nace con objetivo de “SER LA EMPRESA LIDER EN LA EXPORTACION Y PRODUCCION DE UVA”.
2.-VISIÓN Y MISIÓN DE LA AUDITORIA:
2.1.- VISIÓN: “La visión de esta Auditoría a la empresa CAMPOSOL SAC es dar una opinión si el aspecto legal y administrativo se presentan en forma razonable de conformidad con las NIAS, NAGAS, y PCGA.”
2.2.- MISIÓN: “Verificar, analizar y revisar los aspectosrelevantes respecto a los temas legales y administrativos realizados por la empresa y recomendar posibles prácticas a implementar en la empresa”. Así como también se trata de realizar una valoración de la gestión de la entidad y realizar una identificación de mejoras así buscar la mejora en los procesos administrativos - legal de la empresa.

3.-DESARROLLO DEL TRABAJO:
3.1.-TRABAJO DE CAMPO
PROGRAMA DE AUDITORIA
PROGMADO
ACTIVIDADES
Terminado
NOMBRE DE AUDITOR
HS

REF.
HECHO POR
FECHA







3
*Revisar la escritura pública de la constitución, fiche electrónica.
N°1
J.V.P
30/09/2013

4
* verificar el libro de actas en la que establece incrementar el capital
N° 2
J.V.P
30/09/2013

3
* revisar elsistema contable
N° 3
J.V.P
14/10/2013

3
*verificar el cumplimiento de las recomendaciones establecidas por SUNAT
N° 4
J.V.P
14/10/2013

3
*verificar la existencia de los contratos financieros y administrativos
N° 5
J.V.P
14/10/2013

3.2.- SINTESIS DE LAS CONSTATACIONES EFECTUADAS:
En el papel de trabajo N°1 se hizo el siguiente hallazgo: “Constitución de la Empresa”...