auditoria

Cuestionario de Control Interno

Empresa:
Tierra Blanca S.A
Período que cubre la auditoría:

2012

CUESTIONARIO PARA LA REVISIÓN Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
INVERSIONESREALIZABLES Y OTRAS INVERSIONES

Anexe hojas adicionales para ampliar las repuestas cuando se requieran.

1. CONTABILIZACION DE LAS INVERSIONES
01. Si las inversiones tales como acciones, bonos,cédulas y otros instrumentos
negociables no están bajo custodia de una entidad independiente, por ejemplo, en
poder de un banco, se guardan en una caja o bóveda de seguridad dentro de la
misma compañía.02. Si tales inversiones son custodiadas por alguna entidad independiente, han
sido estas aprobadas por la Junta Directiva?
03. En el caso de que las inversiones se guarden en la misma empresa, doso más
empleados son responsables de su custodia y tienen acceso a las mismas
únicamente en forma conjunta?
04. Se lleva un registro detallado de las inversiones en un departamento o por unapersona distinta de aquella designada oficialmente para custodiarla?
05. Las inversiones y otros instrumentos negociables se controlan periódicamente
por medio de inspección física de personas que no lascustodian ni tengan acceso
a ellas? Si es así, por quién?

Emplea el
procedimiento la
empresa?
OBSER
N/A SI NO VACIO
N
x

x
x
x
Casi no
se
realiza

x

06. Si las inversiones nofiguran a nombre de la empresa, están endosadas:
1. Restrictivamente a nombre de la empresa?
2. De otro modo? Explique en nota separada.
07. Aquellas inversiones que ha recibido la empresa comogarantía están
contabilizadas y segregadas de las propias?
08. Las acciones propias readquiridas, se controlan en la misma manera que las
inversiones.
09. Los retiros o cancelaciones de inversiones quese consideran sin valor son
autorizados por un funcionario responsable?
10. Para aquellas inversiones que han sido descargadas, se lleva una cuenta
memorando?
11. El archivo de inversiones sin...