auditoria

Cuestionario de control interno
EVALUACION Y PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO
SI
NO
N/A
OBSERVACION
¿Las personas encargadas en caja tienen las debidas pólizas de manejo?
X



¿Sonadecuados los custodios para salvaguardar las operaciones de dinero que se hacen?

X

No tienen personal para ello
¿El área de la caja es un área restringida?
X



¿Es archivado los documentosy/o comprobante en un lugar seguro?
X


Son archivados
¿Los montos recaudados son ingresados diariamente?
X



¿Están ingresados en su respectivo libro?
X



¿Se expiden los respectivosrecibos de caja?
X



¿Los recibos de caja cuentan con una numeración correcta?

X


¿Se realizan arqueos a los fondos?
X



¿Se realizan pruebas periódicas por auditoria interna paraverificar todas las políticas y procedimientos?
X



¿Las bases de datos se procesan electrónicamente y se limita el acceso a las mismas?
X



¿Los documentos por cobrar se encuentranfísicamente en la empresa?

X

Se encuentran archivados
¿Existe una vigilancia constante y efectiva sobre vencimientos y cobranza?

X


¿Se cuenta con un programa de cómputo adecuado para el controlde cuentas?
X



¿Se preparan mensualmente informes de cuentas por cobrar por antigüedad de saldos?
X



¿Dichos informes son revisados por algún funcionario tomando decisiones mensualmentelas cuentas atrasadas?

X

No es revisado por ningún personal
¿Es adecuada la custodia física de los documentos por cobrar, teniéndolos a su cuidado personal distinto al cajero al contador?
x¿Existe un afianzamiento del personal que maneja la cobranza?
x



¿Se cuenta con procedimientos para el registro de estimaciones de cuentas difíciles o dudosas de recuperación?
x¿Se tiene algún control adicional por las cuentas incobrables canceladas?

x


¿Se continúa las gestiones de cobro después de que las cuentas incobrables son canceladas en la contabilidad?

X...