Auditoria

TERMINOS DE REFERENCIA AUDITORIA FINANCIERA

PERIODO

ENERO – DICIEMBRE 2009

Lima, 19 de Octubre del 2009

TERMINOS DE REFERENCIA AUDITORIA FINANCIERA PERIODO ENERO – DICIEMBRE 2009
I. INFORMACION GENERAL DEL FONDO INTANGIBLE DE SOLIDARIDAD DE SALUD-FISSAL Razón Social RUC Representante Legal Domicilio Legal Dirección Teléfono Fax Correo Electrónico Portal Electrónico II. : FondoIntangible Solidario de Salud : 20505145101 : MBA Henry Maquera Colque : Calle Ugarte y Moscoso Nº 450, Ofic. 501 - San Isidro : Calle Ugarte y Moscoso Nº 450, Ofic. 501 - San Isidro : 628-7092 / 628-7093 : 628-8187 : hmaquera@fissal.org.pe : www.fissal.org.pe

ANTECEDENTES DE FISSAL FISSAL es una persona jurídica de derecho privado que se constituye por la voluntad del Estado Peruano con el objetode favorecer el acceso de la población excluida a prestaciones de salud de calidad, obteniendo y administrando recursos de cooperantes que permitan complementar las prestaciones del Seguro Integral de Salud. A fin de otorgar transparencia, confiabilidad y propiciar la rendición de cuentas a la sociedad, autoridades, entidades de cooperación y a la población beneficiaria, sobre la base del sistemade control interno establecido y teniendo en cuenta lo dispuesto por el Directorio institucional, se considera oportuno la contratación de los servicios de auditoria externa para tal fin.

III.

ORGANIZACION DE FISSAL La organización de FISSAL está constituida por los órganos siguientes: • Directorio: 1. Dr. Esteban Chiotti Kaneshima, Representante del Ministerio de Salud, Presidente delDirectorio 2. Dr. Manuel Jumpa Santamaría, Representante del Ministerio de Salud. Representante del Ministerio de Salud, pendiente de nombramiento. 3. Rvda. Hermana Sandra Inés Flores Rivera, Representante de la Conferencia Episcopal Peruana. 4. Ministro Consejero Cesar Augusto Jordan Palomino, Representante del Ministerio de Relaciones Exteriores. 5. Dr. José Miguel Arca González Del Valle,Representante del Colegio Médico. 6. Dra. Susana Silva Hasembank, Representante de la Defensoría de Pueblo. • Secretaria Ejecutiva: MBA Henry Maquera Colque • Gerencia de Administración y Finanzas: Dina Maldonado Hernández

IV.

BASE LEGAL La base legal contractual para la ejecución de la auditoria externa se fundamenta en: 1. 2. 3. 4. 5. Ley 27656 y el DS Nº 007-2002 S A Estatutos del FISSAL.Reglamento de Organización y Funciones. Plan Operativo Anual 2009 Normas internas (Reglamentos, Directivas, y Manual de Organización y Funciones del FISSAL).

La presentación de los Estados Financieros auditados es una condición para aprobar la gestión del ejercicio en curso por parte del Directorio. V. ALCANCE Y PERIODO DE LA AUDITORIA 1. Área Crítica a Evaluar

La sociedad de auditoria durante lafase de planeamiento deberán efectuar los procedimientos para identificar las áreas críticas a evaluar, determinando el tipo de pruebas a aplicar las que serán desarrolladas en el Memorando de Planeamiento. 2. Tipo de Auditoria

Auditoria Financiera 3. Periodo de la Auditoria

Periodo Enero – Diciembre 2009 4. Descripción de las principales actividades bajo examen Opinión sobre la razonabilidadde los informes financieros de portafolio, de gasto y los estados financieros. Valorización de las contribuciones en especie. Rendiciones de Cuentas sobre la utilización de los recursos Adquisición de Bienes y servicios Revisión de las obligaciones laborales y tributarias Control y pago oportuno de los impuestos Diagnóstico del desenvolvimiento de los sistemas administrativos, financieros einformáticos. VI. OBJETIVO DE LA AUDITORIA 1. Objetivo de la Auditoria Financiera Objetivo General Emisión de opinión sobre la razonabilidad de los informes financieros de portafolio, de gasto y los estados financieros.

Objetivos Específicos Determinar si los informes financieros de portafolio, de gasto y los estados financieros preparados por FISSAL del periodo Enero - Diciembre 2009, presentan...