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PLAN ANUAL DE ACTIVIDADES DE LA UNIDAD DE AUDITORIA
INTERNA PARA EL AÑO 2011

INTRODUCCIÓN

En sujeción al artículo Vigésimo Quinto literal b) del Estatuto Social de la
Empresa y Norma Específica de Auditoria número 2 del Manual de Auditoria
para Empresas Eléctricas. La Unidad de Auditoria Interna, formula el presente
Plan Anual de Actividades a desarrollarse durante el ejercicioeconómico de
2011, el mismo que es programado y elaborado en base a los objetivos y
políticas de la entidad; y, se somete a consideración y aprobación de la Junta
General de Accionistas.

ESTRUCTURA DEL PLAN

1.-

DEFINICIÓN DEL AMBITO DE CONTROL

Las labores de Auditoria estarán orientadas fundamentalmente a la
presentación de informes para mejorar la gestión empresarial en el campoadministrativo, financiero y técnico, y al control de los recursos humanos,
financieros y materiales. Las mismas que han sido debidamente seleccionadas;
y, que se describen bajo el concepto de actividades a desarrollarse.

2.-

BASE LEGAL

La Unidad de Auditoria Interna de la Empresa Eléctrica Azogues C.A., fue
creada por la Junta General Extraordinaria de Accionistas el 7 de Octubre de
1987,bajo su dependencia.

3.-

ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

La Unidad de Auditoria Interna se encuentra estructurada de la siguiente
manera:
Nombre:
Cargo:

Néstor Gallegos C.
Auditor Interno Jefe

Nombre:
Cargo:

Marco Rojas R.
Auditor

4.-

OBJETIVOS DE LA EMPRESA

1.-

La prestación del servicio eléctrico dentro de su área de concesión,
mediante lacompra y comercialización de la energía eléctrica de
conformidad con la Ley de Régimen del Sector Eléctrico y las demás
leyes vigentes en la Empresa.

2.-

La incorporación al servicio eléctrico de nuevos clientes, de acuerdo a los
programas establecidos y a la disponibilidad de los recursos económicos.

3.-

Cumplimiento del Contrato de Concesión

5.-

OBJETIVOS GENERALES DE LAUNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

1.-

Ejecutar Exámenes Especiales y/o Auditorias con la finalidad de que los
recursos humanos, financieros y materiales de la Empresa sean utilizados
en forma correcta y oportuna.

2.-

Verificar el cumplimiento de las normas, reglamentos, disposiciones
legales y políticas aplicables a la Empresa en el desarrollo de sus
funciones y actividades.

3.-Optimizar los procesos y prácticas administrativas vigentes en la
Empresa, así como propender al fortalecimiento del control interno
existente, mediante la formulación de recomendaciones y el seguimiento
de las emitidas con anterioridad, tanto por Auditoria Interna, Externa y
Comisarios.

4.-

Asesorar a la Gerencia y demás departamentos de la Empresa, en el
campo administrativo y financierode competencia de la Unidad de
Auditoria Interna.

5.-

Capacitar al personal de la Unidad de Auditoria Interna, con la finalidad de
mejorar el grado de profesionalización.

6.-

OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

1.-

Evaluar el control interno administrativo, financiero y técnico, con la
finalidad de establecer su grado de solidez y eficiencia.

2.-Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y
estatutarias vigentes en la Empresa.

3.-

Comprobar que la información administrativa y financiera sea confiable y
oportuna.

2

4.-

Verificar que los recursos se hayan utilizado de manera eficiente, efectiva
y económica.

7.-

DIAS LABORABLES

Se considera para el cumplimiento de las actividades de laUnidad de Auditoria
Interna 209 días laborables.

8.-

PROGRAMA DE CAPACITACIÓN

La capacitación depende de lo que programe la Empresa, y más organismos
del sector; sin embargo, se incluye dentro del tiempo destinado a imprevistos,
por tanto, no es posible determinar con exactitud las fechas de los eventos.

9.-

ACTIVIDADES DE CONTROL A DESARROLLARSE

Las actividades que han sido...