Auditoria

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EMPRESA: EMPRESA EJEMPLO UNO, S. A. de C. V.
INVENTARIOS
INVENTARIOS FISICOS-CONTROL INTERNO
AUD: AL 31-DIC-2011

1. IDENTIFICACION DE ERRORES POTENCIALES:|EXISTEN: |
|ERROR POTENCIAL |CONTROLES PREVENTIVOS |CONTROLES DETECTIVOS|
| | |SI/NO | |SI/NO |
|1. Inventarios totales anuales.|Inventarios rotativos por | |Inventarios de lotes con | |
| |grupos o lotes homogéneos | |problemasal cierre del | |
| |distribuidos en todo el año. | |ejercicio. | |
|2. Ajuste de inventarioscon base en los resultados de|Identificación de causas de las| |Evaluación a partir de muestras | |
|los inventarios físicos. |diferencias. ||para verificar que las medidas | |
| |Establecimiento de medidas para| |fueron efectivas. | |
||evitar que se presenten | |Conciliación del conteo físico | |
| |nuevamente.| |con los archivos maestros de | |
| | | |inventarios perpetuos. ||
|3. Registros de movimiento de inventarios en un |Registro de movimiento de | | | |
|momento diferente al movimiento físico del producto....