auditoria

UNIVERSIDAD NUR - 2009

MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA

SERVICIO DEPARTAMENTAL DE EDUCACION
SANTA CRUZ
AUDITORIA OPERACIONAL
Elaborado por:

Lic. ………………..
Supervisora

U
R

...................(Firma).................
Fecha

N

Revisado por:

TE
S

Lic. ……………….
Gerente de Auditoría

...................(Firma).................
Fecha

TU

Leído y entendidopor:

D

IA

Lic. ……………………….
Gerente

N

Aprobado por:

...................(Firma).................
Fecha

LO

ES

Lic. ……………………
Auditor

SÓ

Lic. ………………………..
Auditor

...................(Firma).................
Fecha

...................(Firma).................
Fecha

Aprobado por:
Lic. ……………………
Socio(a)

M.Sc. Eddy M. Salinas Rojas...................(Firma).................
Fecha

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LA ULTIMA ESPERANZA
SANTA CRUZ
MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA
AUDITORIA OPERACIONAL

CONTENIDO
TERMINOS DE REFERENCIA

2.

INFORMACION SOBRE LOS ANTECEDENTES, OPERACIONES
DE LA INSTITUCION Y SUS RIESGOS INHERENTES

3.

AMBIENTE DE CONTROL

4.

DETERMINACION DE LAS UNIDADES OPERATIVAS

5.

PROBLEMASPOTENCIALES IDENTIFICADOS

6.

ENFOQUE DE AUDITORIA ESPERADO

7.

APLICACIÓN DE MUESTREO

8.

TRABAJOS REALIZADOS POR LA UNIDAD DE AUDITORIA
INTERNA Y FIRMAS DE AUDITORÍA EXTERNA

9.

APOYO DE AUDITORÍA INTERNA

10.

APOYO DE ESPECIALISTA

11.

ADMINISTRACION DEL TRABAJO

LO

ES

TU

D

IA

N

TE
S

N

U
R

1.

PROGRAMAS DE TRABAJO

SÓ

12.

2

M.Sc.Eddy M. Salinas Rojas

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AUDITORIA OPERACIONAL

1

TERMINOS DE REFERENCIA

1.1.

Naturaleza y objetivo del trabajo

U
R

En cumplimiento del Programa Operativo Anual de la Contraloría General de la
República se ha determinado efectuar auditoria operacional en el ServicioDepartamental de Educación (SEDUCA) Santa Cruz, al 12 de noviembre de 2003.

N

Principales responsabilidades en el ámbito de emisión de informes

IA

1.2.

TE
S

N

El objetivo de nuestro examen es evaluar e informar sobre la eficacia de las
operaciones del Servicio Departamental de Educación (SEDUCA) relacionadas con
los procesos de certificación de educación formal y de trámites deescalafón para
ascenso de categoría de docentes y administrativos, así como el logro de sus objetivos,
controles incorporados y la utilización de recursos humanos y materiales.

ES

TU

D

Como resultado de nuestro trabajo, emitiremos un informe relacionado con los
objetivos específicos de la auditoria, alcance del trabajo, metodología utilizada,
hallazgos, conclusiones y recomendacionespara mejorar la eficacia de las
operaciones de los procesos objeto de la auditoria, que se efectúan en la Entidad.

1.3.

SÓ

LO

En caso de detectarse incumplimientos de la normatividad vigente, respecto a las
operaciones evaluadas durante el período de revisión, que podrían generar
responsabilidades previstas en la Ley Nº 1178, se informará y solicitará el
correspondiente F-1
Alcancey metodología de la revisión a ser efectuada
El alcance de nuestro trabajo comprenderá la evaluación de las operaciones
efectuadas en el periodo comprendido entre el 2 de enero a 12 de noviembre de
2003 y abarcará la información procesada en documentos físicos e informáticos
existentes en archivos del Servicio Departamental de Educación (SEDUCA) Santa
Cruz, relacionadas con operaciones de lagestión del trámite sobre certificación de
educación formal y gestión del trámite de escalafón para ascenso de categoría de
docentes y administrativos, además de los recursos humanos y materiales utilizados
en dichos procesos.

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