Auditoria
Páginas: 22 (5272 palabras)
Publicado: 28 de noviembre de 2013
I. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
OCTUBRE
NOVIEMBRE
14
15
16
17
18
19
20
21
22
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Visita preliminar
Recolección de datos oral y escritoElaboración de plan de auditoría
Estudio y análisis de la Información Recolectada
Evaluación de riesgos de cada una de las áreas propuestasEntrevistas con el personal a cargo de las áreas designadas riesgosas
Examinar Caja y Bancos
Examen de Existencias y costosRevisión de la documentación que sustenta las compras y otros gastos
Cuentas por Pagar comerciales
Examen de Gastos por anticipadoExamen de Cuentas por Pagar diversas
Validación de los saldos de cierre
Entrega de informes con las recomendacionesCUESTIONARIOS DE AUDITORÍA
II. CUESTIONARIO DE AUDITORIA
1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Objetivo del Control:
a. Verificar si los controles establecidos para el ingreso y salida del efectivo están siendo aplicados de manera correcta.
b. Observar si las personas encargadas del manejo de caja cumplen con las políticas de la empresa.
c. Evaluar yanalizar si los registros de los ingresos y salidas son reales.
CAJA FUERTE
RESPUESTAS
OBSERVACIÓN
SI
NO
N/A
Existe un control del ingreso del efectivo mediante recibos pre-enumerados
X
Todos los ingresos de efectivo son reportados al departamento de contabilidad
X
Los fondos recepcionados son guardados íntegramente en caja fuerte y la brevedad posible. Dentro de las24 horas
X
Sólo es realizado por la Administradora
Se efectúan arqueos de caja
X
Se realizan arqueos mensuales
La dependencia es un área restringida
X
Existe caja fuerte para la custodia de efectivo
X
Es conocida la clave por personal diferente al Gerente y/o Administrador
X
Se ha responsabilizado a una sola persona el manejo de las cuentas del efectivo,detallando el nombre de los responsables
X
El responsable es el Gerente General
Están debidamente clasificados de acuerdo a su naturaleza los ingresos
X
Los recibos de caja anulados son conservados en forma consecutiva
X
SALIDAS DE EFECTIVO
RESPUESTAS
OBSERVACIÓN
SI
NO
N/A
Todos los pagos se realizan mediante fondos de caja
X
Se hacen los pagos solamentebasándose en comprobantes aprobados y con la documentación sustentadora respectiva ¿Quién lo aprueba?
X
El Gerente General y la Administradora
CAJA CHICA
RESPUESTAS
OBSERVACIÓN
SI
NO
N/A
El custodio de caja chica es un empleado independiente de la recepción de efectivo
X
Es manejado por el cajero
Se ha determinado la naturaleza del uso caja chica
X
El custodio lleva...
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
OCTUBRE
NOVIEMBRE
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Visita preliminar
Recolección de datos oral y escritoElaboración de plan de auditoría
Estudio y análisis de la Información Recolectada
Evaluación de riesgos de cada una de las áreas propuestasEntrevistas con el personal a cargo de las áreas designadas riesgosas
Examinar Caja y Bancos
Examen de Existencias y costosRevisión de la documentación que sustenta las compras y otros gastos
Cuentas por Pagar comerciales
Examen de Gastos por anticipadoExamen de Cuentas por Pagar diversas
Validación de los saldos de cierre
Entrega de informes con las recomendacionesCUESTIONARIOS DE AUDITORÍA
II. CUESTIONARIO DE AUDITORIA
1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Objetivo del Control:
a. Verificar si los controles establecidos para el ingreso y salida del efectivo están siendo aplicados de manera correcta.
b. Observar si las personas encargadas del manejo de caja cumplen con las políticas de la empresa.
c. Evaluar yanalizar si los registros de los ingresos y salidas son reales.
CAJA FUERTE
RESPUESTAS
OBSERVACIÓN
SI
NO
N/A
Existe un control del ingreso del efectivo mediante recibos pre-enumerados
X
Todos los ingresos de efectivo son reportados al departamento de contabilidad
X
Los fondos recepcionados son guardados íntegramente en caja fuerte y la brevedad posible. Dentro de las24 horas
X
Sólo es realizado por la Administradora
Se efectúan arqueos de caja
X
Se realizan arqueos mensuales
La dependencia es un área restringida
X
Existe caja fuerte para la custodia de efectivo
X
Es conocida la clave por personal diferente al Gerente y/o Administrador
X
Se ha responsabilizado a una sola persona el manejo de las cuentas del efectivo,detallando el nombre de los responsables
X
El responsable es el Gerente General
Están debidamente clasificados de acuerdo a su naturaleza los ingresos
X
Los recibos de caja anulados son conservados en forma consecutiva
X
SALIDAS DE EFECTIVO
RESPUESTAS
OBSERVACIÓN
SI
NO
N/A
Todos los pagos se realizan mediante fondos de caja
X
Se hacen los pagos solamentebasándose en comprobantes aprobados y con la documentación sustentadora respectiva ¿Quién lo aprueba?
X
El Gerente General y la Administradora
CAJA CHICA
RESPUESTAS
OBSERVACIÓN
SI
NO
N/A
El custodio de caja chica es un empleado independiente de la recepción de efectivo
X
Es manejado por el cajero
Se ha determinado la naturaleza del uso caja chica
X
El custodio lleva...
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