auditoria


Barranquilla, Mayo 19 del 2010


Señor
William Daza
Gerente Hakuna Matata S.A
La Ciudad


Asunto: Informe de Auditoría Administrativa.

Por medio de la presente y por solicitud de la presidencia le presentamos en el siguiente informe, recomendaciones a partir de la revisión y evaluación realizada en la empresa, con el fin de colaborar en la consecución de los objetivos de laorganización.



Gracias por su colaboración.


Atentamente,

Glenis Patricia Rebolledo Charris
Auditora Administrativa






INFORME DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
PARA LA EMPRESA HAKUNA MATATA

1 Objetivo

El presente informe tiene como objeto eEvaluar los diferentes procesos desarrollados en la empresa Hakuna Matata S.A., solicitada por el presidente, debido a las anomalíaspresentadas en el desarrollo de las actividades propias de la empresa, con el propósito de contribuir al cumplimiento de los objetivos y al mejoramiento continuo de la empresa.

2 Alcance

Tiempo: La auditoría administrativa se realizará en el primer trimestre del año 2010.,
Espacio: La auditoría administrativa se realizará en las instalaciones de la empresa Hakuna Matata S.A en Barranquilla,Colombia.
Las palbras Tiempo y espacio no se colocan, es tácito e implícito
3 Planeación

El equipo de auditoría se encuentra conformado por 3 auditores que evaluarán a la empresa, utilizando los documentos necesarios que se encuentren en ella y otorgados por la gerencia, 2 computadores, permisos para acceder a la base de datos, con el fin de realizar un análisis completo de la situación actualde la empresa y entregar un informe final que involucre todos los componentes de la metodología COSO.

4. Hallazgos
4.1 Ambiente de control
4.1.1Filosofía del trabajo:
Hakuna Matata S.A., presenta claramente definido un mapa de procesos acorde con la realidad actual de la organización, permitiendo la comprensión clara del personal acerca de sus responsabilidades y su rol importante en laempresa, además presenta unos valores corporativos muy bien instaurados como son la austeridad, el trabajo en equipo, y el autocontrol, factores importantes para mantener una empresa más solida.


4.1.2 Fundamentos empresariales:
La organización Hakuna Matata S.A. cuenta con una misión y visión claramente definida, indicando su proyección clara para lograr cumplir sus objetivos.
Su juntadirectiva se reúne cada 4 meses, sin embargo el gerente cree que deben reunirse mensualmente con el fin de entregar informes más actualizados.
4.1.3. Organización del trabajo:
El ambiente de Control está en función de la integridad y la capacidad del personal de una organización, los empleados manifiestan que hay un clima laboral bueno.
En cuanto a la valoración de la autoridad, las funciones enel DRA se encuentran desactualizadas lo que puede traer como consecuencia que los trabajadores tengan confusión en cuanto ante quien deben de dirigirse o rendir cuentas.

4.1.4. Políticas y prácticas de Recursos Humanos:
Sus empleados cuentan con claras prácticas de Recursos humanos en lo referente a manejo de Grupos Primarios.
Existe una falta de capacitación, la empresa considera que es ungasto y no una inversión lo cual no es bueno ya que con las capacitaciones conseguimos el crecimiento profesional del empleado y su actualización para los procesos que se van a llevar a cabo. La dirección debe especificar el grado de capacidad que se requiere para desempeñar los distintos cargos y procurar los consiguientes conocimientos y habilidades mediante prácticas correctas decontratación, formación continua y otros esfuerzos de perfeccionamiento de los empleados.

4.1.5. Comité de auditoría:
La empresa no cuenta en su estructura con una Auditoría administrativa, lo que no permite llevar a cabo con regularidad un monitoreo de los procesos y de pronto no detectar ciertas fallas a tiempo, sin embargo se cuenta con una Revisoría Fiscal.

4.1.6. Estructura Organizacional:...