Auditoria

Objetivos

Determinar la causa de los sucesos identificados como riesgos.
Identificar los agentes generadores de los eventos.
Precisar los efectos que los riesgos puedan ocasionar.

Niveles deResponsabilidad

Es responsabilidad de la Alta Dirección, apoyada por los diferentes comités o grupos internos conformados para tal fin.

Parámetros de Evaluación

Definición en lanormatividad que autorregula el Sistema de Control Interno, de los procedimientos instructivos e instrumentos, que garantizan su diseño, implementación, mantenimiento y evaluación.

Fundamentación de laIdentificación de Riesgos en los elementos proporcionados por el elemento de Contexto Estratégico.

Aplicación de metodología de Identificación de Riesgos en todos los macro procesos, procesos yactividades.

Descripción de cada uno de los riesgos que afecta el desempeño de los macro procesos, procesos y actividades.

Identificación precisa de los efectos de cada riesgo en los Macro procesos,procesos y actividades que se materializan.

Identificación precisa de los agentes generadores de cada riesgo en los Macro procesos, procesos y actividades donde podrían materializan.

Determinacióny descripción de causas de los riesgos.

Coherencia entre la descripción de los riesgos, sus efectos, agentes generadores y causas.

Validación del nivel Directivo de la identificación de Riesgosen los Macro procesos,

Análisis de Riesgos

La Calificación del Riesgo se logra a través del producto, de la estimación de la frecuencia y de la gravedad de los efectos por la materializarondel riesgo. Para la Calificación del Riesgo se utilizan diferentes métodos, que van desde los cualitativos hasta los cuantitativos. La Evaluación del Riesgo permite comparar los resultados de sucalificación, con los criterios definidos para establecer el grado de exposición del Municipio al riesgo.

Principios y Fundamentos del Análisis de Riesgos

El análisis de Riesgos permite y facilita...