Auditoria

1. OBJETIVOS
• Analizar y evaluar los movimientos generados en la cuenta de bancos, con el fin de verificar y comparar dichos movimientos con los estados financieros y el control de lasconciliaciones bancarias.
• Determinar la exactitud de los valores y registros de acuerdo al saldo del libro auxiliar de bancos contra el saldo del extracto bancario.
• Verificar la existencia y cumplimientodel manual de procedimientos.


2. ALCANCE

Verificar las conciliaciones bancarias, en el periodo comprendido entre el 01 de enero de 2012 hasta el 31 de mayo de 2012, de los valores pendientespor cobrar superiores a $5.000.000.



3. CRITERIOS DE AUDITORIA

• Decreto 2649 de 1993, ley 43 del 1990 capítulo I Normas de Auditoria Generalmente aceptadas artículo 7, Estatuto Tributario yManual De Procedimiento Interno.




4. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

ACTIVIDAD
AUDITOR FECHA HORA TOTAL HORAS “C” LUGAR AUDITADO PROCESO /
SUBPROCESO
Inicio Fin

Reunión deapertura
Ana Maria
Viviana Z.
Jovan V. P
27 de Junio
8:30 am 9:00 am Sala de juntas
C

Conocer las políticas y el manual de funciones del personal encargado del manejo de lasconciliaciones bancarias. Ana Maria
Viviana Z.
Jovan V. P
28 de Junio 2:00 pm 3:00 pm Oficina de Contabilidad Asistente Contable
C
Verificar los movimientos de los saldos de las cuentasque posee la empresa y su respectivos soportes

Ana Maria
Viviana Z.
Jovan V. P 28 de Junio 2:30 pm 3:30 pm Oficina de contabilidad Jefe de Contabilidad Edwin
C


Verificar quelos soportes de las cuentas por cobrar se encuentren en orden y de acuerdo a las disposiciones legales
Ana Maria
Viviana Z.
Jovan V. P

28 de Junio
4:00 pm 5:00 pm Oficina de facturaciónCoordinadora de facturación Alejandra
C


Examinar el cumplimiento del cobro de la cartera por edades.
Ana Maria
Viviana Z.
Jovan V. P
29 de Junio
8:30 am 9:30 am Oficina de...