auditoria





AUDITORIA OPERATIVA



Trabajo Grupal:
NATHALY HIDROVO MUÑOZ
GABRIELA LISSETTE MACÍAS ZAMBRANO
WILLIAM VELEZ PICO
MICHEL JOZA MENDOZA
JORGE MERA VARGAS



Catedrático:
ING. CONSUELO



NOVENO SEMESTRE DE INGENIERIA EN FINANZAS Y RELACIONES COMERCIALES


Fase I: Planificación Preliminar
Carta Compromiso



27 de junio de 2013


Lcdo. Juan José CastellóPRESIDENTE EJECUTIVO
FONDO DE CESANTÍA DEL MAGISTERIO ECUATORIANO
Presente


Estimado Licenciado


Agradezco su decisión de escoger a nuestra firma para llevar a cabo la auditoria del departamento de gestión administrativa de la institución a su cargo. Mediante la presente carta de compromiso hacemos formal nuestro acuerdo.

Vamos a efectuar un examen de la Gestión Administrativa del Fondode Cesantía del Magisterio Ecuatoriano. Este examen se realizará de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas y por lo tanto incluirá cuantas pruebas de datos y procedimientos de auditoría consideremos necesarias en las circunstancias.

El objetivo de nuestro compromiso es la realización de una revisión de los procesos de gestión mencionados anteriormente, una vez acabada ysujeta a los hallazgos se procederá con las recomendaciones respectivas sobre los mismos. Si durante el curso de nuestra revisión observamos la existencia de tales errores o irregularidades, se lo haremos saber de inmediato.

El proceso de auditoría estará a cargo de 5 auditores de campo, quienes llevarán a cabo su trabajo mediante técnicas como la observación, entrevistas y recopilación dedocumentación solicitada al departamento auditado, en un plazo de 2 meses, los cuales son junio y julio del presente año. En cuanto a los honorarios se fijarán en un total de $1.000

Si está de acuerdo con las condiciones establecidas en esta carta, firme, por favor, una copia y devuélvala. Estamos agradecidos por darnos la oportunidad de realizar este trabajo.


Atentamente,


Michell JozaSUPERVISOR
AUDITORIA-EXPRESS

AUDITORIA – EXPRESS


FONDO DE CESANTIA DEL MAGISTERIO ECUATORIANO
Programa de Auditoría
Planificación Preliminar
Auditoría de Gestión al 02-06-2013

OBJETIVOS:
1. Obtener información general de la entidad.
2. Obtener información específica del área de gestión administrativa
3. Identificar áreas que presentan problemas dentro del departamento de gestiónadministrativa
4. Identificar la agilidad, cordialidad y calidez de la atención brindada por los miembros del departamento a los afiliados que son el pilar fundamental de la empresa.
5. Determinar la eficiencia en los procesos que se llevan a cabo en el departamento en mención.
6. Determinar el cumplimiento de las labores encomendadas a cada uno de los miembros del departamento respectivamente.N°
PROCEDIMIENTOS
REF
P/T
ELABORADO
OBSERVACIÓN

1
1.1. Observar la empresa:
-Observar las condiciones en que se desarrolla el trabajo en la empresa.
1.2. Indagar sobre el proceso de labores que desempeñan los empleados.
1.3. Constatar si la empresa cuenta con documentación que respalde su funcionamiento.



P/T 1




2
2.1. Obtener información a través de entrevistasdirectas a los involucrados en el área.

2.2. Verificar el cumplimiento de las políticas expresadas en el Reglamento interno de la empresa.



P/T 2





3
3.1. Identificar las fallas en que incurra el departamento de Gestión administrativa.


P/T 3





4
4.1. Analizar la atención al cliente por parte de los administrativos.
4.2. Determinar si existen quejas por parte delos afiliados.
4.3. Determinar si existe un buzón de sugerencias y las mismas son atendidas.




P/T






5


5.1. Identificar si se ha cumplido con los servicios y prestaciones ofertados por el FCME a través de su departamento de gestión administrativa.

5.2. Determinar si se atiende en los horarios y condiciones establecidas en el Reglamento Interno de la Empresa....