Auditoria

Caso Práctico #3
Hemos Examinado la Información Proporcionada por la Compañía Constructora de Occidente, S.A. de C.V. ubicada en Av. Insurgentes #3001 Sur, esq. con Av. Reforma en Guadalajara, Jal.

El Objetivo de Dicho Informe es Examinar las Gerencias de Contraloría, Obras, Proyectos, Presupuestos y Recursos Humanos, con la Finalidad de Verificar, Evaluar y Promover el Cumplimiento y Apegoal Correcto funcionamiento de cada una de las Áreas Administrativas.

Además de Proporcionar un Análisis, Recomendaciones e Información concerniente a las Actividades Revisadas.

PERSONAL PRESEENTE
Eduardo Mena de la Garza Director General
Lorenzo Macías a ala Torre Gerente de Contraloría
JVP Consultores SA:
Dr. Zamacona Alatriste
Despacho Carrión Benítez y Asociados, S.C.

OrganizaciónGeneral
Hallazgos
* Comunicación
Es deficiente la intercomunicación entre las coordinaciones y departamentos.
* Liderazgo
Se dificulta el tomar en cuenta las ideas aportadas por todos los Departamentos y solo se le da Preferencia a Ciertas Áreas como lo son Contraloría y Obras.
* Seguimiento
Es Deficiente ya que no se Tiene Continuidad por el Personal Administrativo y Técnico.Causas
* Comunicación
Los intereses de cada sección son diferentes.
* Liderazgo
Se espera que la Otras Áreas se Coordinen de manera Efectiva, hecho que no Sucede.
* Seguimiento
No se Concluyen los Proyectos por la Falta de Interés del Personal.

Recomendaciones
* Comunicación
La información debe de ser por escrito, en formatospreviamentediseñados y hacerse llegar a todas las coordinaciones y departamentos, bajo previa autorización del director general de la institución.
* Liderazgo
Establecer en coordinaciones y departamentos espacios de diálogo cada bimestre para la exposición de ideas que beneficien a la empresa. 
* Seguimiento
Asignar responsables para la Elaboración de cada un de los Proyectos presentados al consejo directivo y una vez evaluados y aceptados,establecer por escrito dichas Recomendaciones para su Elaboración.

Contraloría
Hallazgos
Las Obras no son Verificadas por el Área Administrativa y Legal
Existe Falta de Atención a las Clausulas que Fundamentan la Calendarización de Ingresos.
No existe Aseguramiento del Personal Eventual.

Causas
Solo el Área Técnica Verifica las Obras
No se Cumple con los Anticipos de Obra, estimacionespor Trabajo Ejecutado, Extras y Finiquito en Tiempo y Forma.
No se Registra en el Seguro Social al 100% de los Trabajadores, lo cual pone en riesgo la Integridad de los mismos.

Recomendaciones
Informar a las Áreas Administrativa y Legal del Inicio, Presentar un Informe del Proceso llevado acabo así como su Conclusión para que dichas áreas puedan Evaluar el Trabajo realizado.
Poner la Debidaatención en las Clausulas que Estipulan el Tiempo en que se deben llevar acabo los pagos con la finalidad de que el Personal este satisfecho con el cumplimiento.
Reportar al Departamento Indicado, el Ingreso del Personal que se Encuentra trabajando Eventualmente en la Compañía para que se le Brinde la Seguridad Social Adecuada.

Obras
Hallazgos
Se Firman Contratos sin Tomar en Cuenta a ÁreasImportantes de la Compañía.
No Existe un Programación Especifica para cada una de las Obras
No se Cumple con los Contratos que Establecen la Presentación final de la Obra, lo que Ocasiona Extensión en Plazo y Cobros.

Causas
Se descuida la Actividad Operativa y no se da Seguimiento a la Calendarización de las Obras lo que repercute el la nueva Obtención de Contratos.
Existen ContratiemposTécnicos, Legales y Administrativos con los Clientes ya que no se Tomen en Cuenta el la Firma de Contratos.
No Existe Coordinación con el Área de Contraloría para Agilizar Tramites que lleven acabo la Obtención y Aplicación del Cobro.

Recomendaciones
Realizar por Escrito una Calendarización de cuando se deben llevar acabo las Obras.
Llevar acabo un Estudio y Análisis con todas las...