Auditoria
Páginas: 50 (12328 palabras)
Publicado: 13 de noviembre de 2009
Alcance
La actuación estuvo circunscrita, al análisis del Presupuesto Aprobado para el año 2007 y Presupuesto Ejecutado al 30 de diciembre de 2007 (ejecución presupuestaria), verificación Estados Financieros al 31 de diciembre de 2007 (Estado de Ganancias y Perdidas y Balance General), revisión de constancia de caución correspondiente a los funcionarios que manejen fondos públicos delIAVITT, Constancia de presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio Público por parte de los funcionarios adscritos a IAVITT, Apertura, reposición Y cierre de Caja Chica, revisión y análisis del Manual de Normas y Procedimientos, así como el Manual Descriptivo de Cargos, Procedimientos utilizados para la recaudación de créditos otorgados por parte de INVIGIR, bajo el concepto de reparaciones ymejoras a viviendas.
Objetivo General
Verificar la correcta ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos del IAVITT, durante el lapso del 01 de enero al 31 de diciembre de 2007, así como el manejo de los recursos asignados y autogestionados por el Instituto.
Objetivos Específicos
• Determinar la legalidad y sinceridad de las operaciones presupuestarias y financieras realizadas duranteel período 01 de enero al 31 de diciembre de 2007.
• Verificar la correcta imputación presupuestaria de los gastos efectuados y su clasificación contable, durante el período revisado.
• Examinar los Manuales de Normas y Procedimientos.
• Constatar la existencia de copias de la constancia de la Declaración Jurada de Patrimonio, en los expedientes del personal adscrito a IAVITT.
•Verificar el cumplimiento de los procedimientos realizados para la apertura y manejo de los Fondos de Caja Chica en el Instituto de Transporte IAVITT.
• Examinar los Estados Financieros elaborados por IAVITT, para de esta manera determinar el cumplimiento de los principios de contabilidad generalmente aceptados.
• Evaluar los procedimientos utilizados para la recaudación de créditos otorgados porparte de INVIGIR, bajo el concepto de reparaciones y mejoras a viviendas.
• Comprobar la existencia de la debida caución en razón a los fondos públicos administrados y custodiados por IAVITT.
Enfoque
La inspección fiscal se efectuó considerando las Normas Generales de Auditoria de Estado (Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 36.229 del 17 de junio de 1997),así como, las siguientes disposiciones legales, tales como:, Decreto de Reforma Parcial de la Ley de Licitaciones (Gaceta Oficial Nº 5.556 de fecha 13 de noviembre de 2001), Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal (Gaceta Oficial Nº 37.347 de fecha 17 de diciembre de 2001), la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público(G.O.R.B.V Nº 37.606 de fecha 9 de enero de 2003), Ley Contra la Corrupción (Gaceta Oficial Nº 5.637 Extraordinario de fecha 07 de abril de 2003), Normas Generales de Control Interno (Gaceta Oficial Nº 36.229 de fecha 17 de junio de 1997), Reglamento sobre la Organización del Control Interno en la Administración Pública Nacional (Gaceta Oficial Nº 37.783 de fecha 25 de septiembre de 2003),Reglamento Nº 1 de la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público, Sobre el Sistema Presupuestario (Gaceta Oficial Nº 5.781, de fecha 12 de agosto de 2005), Reglamento Parcial Nº 4 de la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público, Sobre el Sistema de Contabilidad Pública (Gaceta Oficial Nº 38.318 de fecha 21 de noviembre de 2005), Reglamento Parcial del Decretode Reforma Parcial de la Ley de Licitaciones (Gaceta Oficial Nº 38.313 de fecha 14 de Noviembre de 2005), Ordenanza de Reforma de la Ordenanza Sobre El Instituto Autónomo de la Policía Administrativa Municipal (Gaceta Municipal Nº 2152 Extraordinaria de fecha 24 de diciembre de 2002), Ley Orgánica del Trabajo (Gaceta Oficial Nº 5152 Extraordinaria, de fecha 19 de junio de 1.997), Ley del...
La actuación estuvo circunscrita, al análisis del Presupuesto Aprobado para el año 2007 y Presupuesto Ejecutado al 30 de diciembre de 2007 (ejecución presupuestaria), verificación Estados Financieros al 31 de diciembre de 2007 (Estado de Ganancias y Perdidas y Balance General), revisión de constancia de caución correspondiente a los funcionarios que manejen fondos públicos delIAVITT, Constancia de presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio Público por parte de los funcionarios adscritos a IAVITT, Apertura, reposición Y cierre de Caja Chica, revisión y análisis del Manual de Normas y Procedimientos, así como el Manual Descriptivo de Cargos, Procedimientos utilizados para la recaudación de créditos otorgados por parte de INVIGIR, bajo el concepto de reparaciones ymejoras a viviendas.
Objetivo General
Verificar la correcta ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos del IAVITT, durante el lapso del 01 de enero al 31 de diciembre de 2007, así como el manejo de los recursos asignados y autogestionados por el Instituto.
Objetivos Específicos
• Determinar la legalidad y sinceridad de las operaciones presupuestarias y financieras realizadas duranteel período 01 de enero al 31 de diciembre de 2007.
• Verificar la correcta imputación presupuestaria de los gastos efectuados y su clasificación contable, durante el período revisado.
• Examinar los Manuales de Normas y Procedimientos.
• Constatar la existencia de copias de la constancia de la Declaración Jurada de Patrimonio, en los expedientes del personal adscrito a IAVITT.
•Verificar el cumplimiento de los procedimientos realizados para la apertura y manejo de los Fondos de Caja Chica en el Instituto de Transporte IAVITT.
• Examinar los Estados Financieros elaborados por IAVITT, para de esta manera determinar el cumplimiento de los principios de contabilidad generalmente aceptados.
• Evaluar los procedimientos utilizados para la recaudación de créditos otorgados porparte de INVIGIR, bajo el concepto de reparaciones y mejoras a viviendas.
• Comprobar la existencia de la debida caución en razón a los fondos públicos administrados y custodiados por IAVITT.
Enfoque
La inspección fiscal se efectuó considerando las Normas Generales de Auditoria de Estado (Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 36.229 del 17 de junio de 1997),así como, las siguientes disposiciones legales, tales como:, Decreto de Reforma Parcial de la Ley de Licitaciones (Gaceta Oficial Nº 5.556 de fecha 13 de noviembre de 2001), Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal (Gaceta Oficial Nº 37.347 de fecha 17 de diciembre de 2001), la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público(G.O.R.B.V Nº 37.606 de fecha 9 de enero de 2003), Ley Contra la Corrupción (Gaceta Oficial Nº 5.637 Extraordinario de fecha 07 de abril de 2003), Normas Generales de Control Interno (Gaceta Oficial Nº 36.229 de fecha 17 de junio de 1997), Reglamento sobre la Organización del Control Interno en la Administración Pública Nacional (Gaceta Oficial Nº 37.783 de fecha 25 de septiembre de 2003),Reglamento Nº 1 de la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público, Sobre el Sistema Presupuestario (Gaceta Oficial Nº 5.781, de fecha 12 de agosto de 2005), Reglamento Parcial Nº 4 de la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público, Sobre el Sistema de Contabilidad Pública (Gaceta Oficial Nº 38.318 de fecha 21 de noviembre de 2005), Reglamento Parcial del Decretode Reforma Parcial de la Ley de Licitaciones (Gaceta Oficial Nº 38.313 de fecha 14 de Noviembre de 2005), Ordenanza de Reforma de la Ordenanza Sobre El Instituto Autónomo de la Policía Administrativa Municipal (Gaceta Municipal Nº 2152 Extraordinaria de fecha 24 de diciembre de 2002), Ley Orgánica del Trabajo (Gaceta Oficial Nº 5152 Extraordinaria, de fecha 19 de junio de 1.997), Ley del...
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