Auditoria

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIDAD AUDITORA DE DIRECCIÓN DE CONTROL DE
AUDITORIA INTERNA O EXTERNA CUALQUIERA DE LOS CASOS
PUNTO FIJO ESTADO FALCÓN




AUDITORIA DE LAS ACTIVIDADES PROPIAS DEL CARGO DE AUDITOR NOCTURNO EN LA UNIDAD DE AUDITORIA DE RECEPCIÓN, CORRESPONDIENTE A LOS MESES ENERO – FEBRERO DEL 2010










PUNTO FIJO, ABRIL 2010

CUIDADANO.
ORLANDOMEDINA.
SU DESPACHO.-

Hemos preparado la Auditoria de las actividades propias del cargo de Auditor Nocturno en la Unidad de Auditoria de Recepción en función de las Operaciones realizadas durante el día de jornada laboral en el Hotel Puerto a Paraguaná de los correspondientes meses de Enero y Febrero del año 2010.
La preparación y la aplicación de Estándares y Procedimientos está a cargo delDepartamento de Habitaciones, nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre el cumplimiento del Control Interno y Procedimientos Operativos de la auditoria en función del libro de novedades, tabla de tarifas y planes y la revisión de cédulas genéricas.
Efectuamos nuestra auditoria dando cumplimiento con las Normas Generales de auditoría del Sector Público, las Normas Generales de auditoríadel Estado. Estas Normas requieren de la planificación, supervisión, ejecución del trabajo y elaboración de un informe correspondiente; esto con el propósito de obtener una seguridad razonable sobre el Control Interno de la Organización y los procedimientos operativos y que estos estén exentos de errores significativos.
En nuestra opinión consideramos que tanto el Control Interno como elpersonal que labora en el área de recepción como auditor nocturno no reconocen algunos pasos a seguir, así como también se omiten acciones importantes que son se suma vitalidad para el objeto de la auditoria.


Auditores DRSA.
Dayle R. Revilla.
Luis A. Rea.




















REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIDAD AUDITORA DE LA
DIRECCION DE CONTROL DE AUDITORIA INTERNAPUNTO FIJO ESTADO FALCON

Informe Definitivo
001 – International Cooperative. DRSA.

AUDITORIA DE LAS ACTIVIDADES PROPIAS DEL CARGO DE AUDITOR NOCTURNO EN LA UNIDAD DE RECEPCIÓN, EN EL PERÍODO ENERO – FEBRERO 2010

CAPITULO I
I.1. ASPECTOS PRELIMINARES
I.1.1. ORIGEN
En cumplimiento de las Normas y Procedimientos Internos y el Manual de Estándares de Procedimientos Operativos (AuditorNocturno) del control que constitucional y legalmente la han sido atribuidas a la Unidad auditora de Control Interno (International Cooperative DRSA) y en atención al plan de dos meses de actuaciones de auditoría del año 2010 de la Unidad de Auditoria Nocturna en el Área de Recepción y de conformidad con las instrucciones contenidas en la carta de presentación de fecha 12 de marzo del presente año,se procedió a efectuar una actuación auditora al Departamento de Habitaciones, especificando el área de auditoría nocturna.

I.1.2 ALCANCE
La auditoria, se centró en la verificación del cumplimiento de las actividades propias del cargo de auditor nocturno del Hotel Puerto a Paraguaná, cuya instalación se encuentra ubicada en Vía Villa Marina El Pico, Sector Puerto Azul, Municipio Los Taques.Estado Falcón, durante los meses Enero – Febrero del año 2010.

Esta auditoría interna tomara en cuenta el análisis y estudio de la información recabada a través de los hallazgos y papeles de trabajos suministrados y propios del a empresa auditora para así, aportar recomendaciones para la excelente planificación en el Hotel Puerto a Paraguaná, tomando en consideración aquellos elementos queaporten criterios con los cuales se pueden realizar o diseñar estrategias respecto a la planeación de los mismos.

Esta auditoría se realizó en la fecha comprendida del 12 de marzo 2010 hasta el 24 de Abril 2010, aplicada a una población finita la cual se puede dividir en dos: población A y población B.

La población “A” quedó integrada por el auditor nocturno en el área de recepción del...