auditoria

Objetivo de auditoria
Comprobar la integridad, existencia, exactitud de los gastos y pasivos generados por el pago de nómina.
Descripción de actividades y controles
Tipo de personal
Técnicos o de planta- 80 personas
Administrativos- 20 personas
Prestaciones del personal
Sueldo
Vacaciones de acuerdo a la LFT
Prima vacacional
Aguinaldo de 15 días de acuerdo con la LFT
Participación delos trabajadores en la utilidades
Prima dominical
Gratificaciones (bono de puntualidad para los empleados de planta, comisiones sobre ventas reales a los encargados de área de ventas y bonos de productividad para los administrativos)
Sistema de nomina
Este módulo controla todo lo relacionado con el cálculo de impuestos federales, así como la determinación de la carga social.
En adición,controla los préstamos al personal, los créditos otorgados por el gobierno para la compra de vivienda y créditos al consumo.
El sistema es alimentado de manera manual cuando hay cambios en los salarios mínimos, tablas para el cálculo de los impuestos o los cambios en la primas de riesgos de trabajo. (Para efectos de seguridad social)
El acceso del sistema está restringido solo para el personal denómina y solo ellos pueden hacer el cambio en las tablas.
Selección y contratación de personal
Requisitos para la contratación:
Documentación
De planta
Administrativo
Solicitud de empleo


Examen de conocimientos técnicos


Estudio psicométrico


Referencias personales


Estudio económico
N/A

Constancia de estudios (titulo)
N/A

Currículo
N/A

Análisis medico


Contratodebidamente firmado


Identificación oficial


Comprobante de domicilio


Registro federal de contribuyentes


Numero de seguridad social


Dos cartas de recomendación


Posterior a la contratación


Constancia de entrega de reglamento interno de trabajo


Constancia de entrega de política de confidencialidad



El área solicitante, envía la requisición de personal alárea de recursos humanos, quien, a su vez, publica las vacantes en las páginas de internet, periódicos de mayor circulación.

En caso de ser un puesto gerencial en adelante, se contrata los servicios de gerencias de colocaciones.
Cuando se tiene al candidato, se le contacta y se hace y se hace una cita con él para una entrevista preliminar.
Posteriormente, realiza exámenes técnicos ypsicométricos.
Una vez que estos son resueltos, el área de recursos humanos los califica y si los resultados son satisfactorios, el candidato solicitado se turna al área correspondiente, para una entrevista técnica.
El área técnica evalúa los resultados del examen y de la entrevista técnica y si son favorables se precede a su contratación.
En caso contrario, se devuelve al área de recursos humanos parabuscar a otro candidato.
Una vez que ha sido aprobada la contratación, el área de recursos humanos solicita la documentación mencionada en el punto anterior y procede a la elaboración del contrato.
Ya integrado el expediente, se determina la fecha de inicio de labores y ese día se firma el contrato correspondiente, así como la copia de la entrega de reglamento interno de trabajo, políticas deconfidencialidad, adicionalmente se le entrega un manual de inducción.

Proceso de elaboración de nomina
El proceso de elaboración de la nómina inicia con la generación y captura de las incidencias del problema, la cual se realiza en el sistema de nóminas.
Estas incidencias deben estar autorizadas por el responsable de cada área.

En los casos donde el personal solicita un préstamo o un anticipode sueldo, estos se ingresan al sistema para que al momento de calcular la nómina se realice el descuento correspondiente.
El sistema realiza el registro contable de la nómina y de impuestos por pagar.
Riesgos identificados

Puntos de riesgos
Descripción del control identificado
TI
¿Probar?
Errores de captura de la tablas de impuestos
Existe una supervisión por parte del área...