auditoria



Este formulario es un programa de trabajo reducido para todas las empresas determinadas como Very Small Business. Esta determinación deberá ser realizada por el Socio y/o Gerente de la empresa.No.
Procedimiento de Auditoría
S ó N
o N/A
Comentario y/o Ref.
Horas
Programadas
Planificación




a) Obtener carta de compromiso por parte del cliente.


½ hora

b) Determinary documentar el límite global de materialidad de la planificación.


½ hora

c) Escrituras de constitución de la Sociedad y sus posteriores modificaciones.


1 hora
Revisión Analítica de losBalances y Estados de Resultados




a) Realizar procedimientos analíticos que contengan análisis de índices y tendencias significativas, incluyendo la investigación resultante de fluctuacionesy relaciones que sean inconsistentes con otra información relevante o que se desvían de las expectativas previamente expresadas.


6 horas
Disponible




a) Obtener confirmación escrita detodas las cuentas bancarias importantes, incluyendo préstamos y valores.


1 horas

b) Obtener conciliaciones bancarias de todas las cuentas bancarias y:
- Probar la exactitud matemática
-Cuadrar “saldo en libros” con el libro mayor.
- Cuadrar “saldo bancario” con la confirmación bancaria.
- Verificar la concordancia de los “detalles de soporte" (por ej., lista de cheques pendientes).2 horas

c) Realizar y probar el corte documentario de recibos de efectivo, desembolso de efectivo y transferencias.


1 horas
Ingresos




a) Realizar cuadratura de los libros de ventas,con las cuentas que corresponden a los ingresos del balance y los formularios 29 de la empresa, en forma mensual.


2 horas

b) Realizar y probar el corte documentario de Facturas y Notas deCréditos


1 hora
Gastos / Pasivos




a) Ejecutar una búsqueda de pasivos no registrados al fin de año seleccionando desembolsos de efectivos posteriores y facturas e informes de recepción...