Auditoria

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE MÉXICO
LICENCIATURA EN CONTADURÍA PÚBLICA

PROGRAMAS DE ESTUDIO

NOMBRE DE LA ASIGNATURA: Bases Fiscales

CICLO ESCOLAR: Cuarto Cuatrimestre

CLAVE DE LA ASIGNATURA:
MFC005


OBJETIVO(S) GENERAL(ES) DE LA ASIGNATURA

Al finalizar el curso el alumno será capaz de:

Describir las disposiciones establecidas en el Código Fiscal de la Federación, en loreferente a obligaciones y derechos de los sujetos a la relación tributaria, así como de las autoridades que participan en ella.


TEMAS Y SUBTEMAS

1. La actividad financiera del Estado
1.1. Actividad financiera del Estado
1.1.1. Concepto
1.1.2. Finalidad
1.2. Derecho financiero
1.2.1. Concepto
1.2.2. Finalidad
1.3. División del derecho financiero
1.3.1. Concepto
1.3.2. Derechofiscal
1.3.3. Derecho patrimonial
1.3.4. Derecho presupuestal
1.4. Derecho tributario
1.4.1. Concepto
1.4.2. Finalidad
1.5. Potestad tributaria
1.5.1. Concepto
1.5.2. Fundamento constitucional
1.5.3. Potestad tributaria exclusiva de la federación
1.5.4. Potestad tributaria de los estados
1.5.5. Carencia de potestad tributaria del municipio
1.6. Fuentes del derecho fiscal1.6.1. La ley
1.6.2. El decreto delegado
1.6.3. El reglamento
1.6.4. Las circulares
1.6.5. La jurisprudencia
1.6.6. Los principios generales del derecho
1.6.7. Los tratados internacionales
2. Las leyes fiscales. La relación jurídica tributaria y su extinción
2.1. Leyes fiscales
2.1.1. Concepto de código
2.1.2. Estructura del Código Fiscal de la Federación
2.1.3. Jerarquía delas leyes fiscales
2.1.4. Interpretación de las leyes fiscales
2.2. Relación jurídica fiscal
2.2.1. La obligación fiscal. Distinción entre obligación fiscal y tributaria
2.2.2. Concepto de obligación fiscal
2.2.3. Características de la obligación fiscal
2.2.4. El presupuesto de hecho y el hecho generador
2.3. Sujetos pasivos de la relación jurídica tributaria
2.3.1. Sujeto pasivoprincipal por adeudo propio
2.3.2. Sujeto pasivo solidario
2.4. Extinción de la obligación tributaria
2.4.1. Pago
2.4.2. Compensación
2.4.3. Condonación
2.4.4. Cancelación
2.4.5. Acreditamiento
2.4.6. Prescripción
2.4.7. Caducidad

3. Clasificación de las contribuciones según el Código Fiscal de la Federación y sus accesorios
3.1. Contribución
3.1.1. Concepto. Fundamento legal3.1.2. Características de la contribución
3.2. Clasificación de las contribuciones e ingresos fiscales según el Código Fiscal de la Federación
3.2.1. Impuestos
3.2.2. Aportaciones de seguridad social
3.2.3. Contribuciones de mejoras
3.2.4. Derechos
3.2.5. Aprovechamientos
3.2.6. Productos
3.3. Clasificación tradicional de las contribuciones
3.3.1. Impuestos directos
3.3.2.Impuestos indirectos
3.4. Los accesorios de las contribuciones
3.4.1. Naturaleza jurídica
3.4.2. Recargos
3.4.3. Sanciones
3.4.4. Gastos de ejecución
3.4.5. Indemnizaciones
3.5. Actualización

4. Obligaciones y derechos de los contribuyentes
4.1. Obligaciones de los contribuyentes
4.1.1. Registro Federal de Contribuyentes
4.1.2. Contabilidad
4.1.3. Conservación de libros ydocumentos
4.1.4. Infracciones y delitos relacionados con la contabilidad
4.1.5. Uso de formas fiscales
4.1.6. Expedición de comprobantes
4.1.7. Identificación de contribuyentes
4.2. Derechos de los contribuyentes
4.2.1. Consultas
4.2.2. Devolución de contribuciones
4.2.3. Negativa ficta
4.2.4. Representación

5. Facultades de comprobación de la autoridad fiscal
5.1. Facultadesde comprobación de la autoridad fiscal
5.1.1. Facultades de comprobación y determinación de contribuciones omitidas y créditos fiscales
5.1.2. Visita domiciliaria
5.1.3. Revisión de gabinete
5.1.4. Compulsas
5.1.5. Determinación presuntiva de la utilidad fiscal
5.1.6. Asistencia gratuita al contribuyente
5.2. Criterios fiscales de los actos administrativos y resoluciones que dicte...