auditoria
Páginas: 13 (3211 palabras)
Publicado: 8 de mayo de 2014
Hermosillo, Sonora, a 13 de Octubre del año 2011
C. TRINIDAD LEYVA MIRANDA
Secretario General del S.U.T.S.M.H
Presente.
Presento a usted el Informe del resultado obtenido de la revisión y fiscalización de las finanzas manifestadas por la administración 2008- 2011, misma que fue remitida para su lectura mediante un documento que textualmente dice; ¨INFORME DE ACTIVIDADES DELSINDICATO UNICO DE TRABAJADORES AL SERVICIO DEL MUNICIPIO DE HERMOSILLO PERIODO 2008 – 2011¨ a la Asamblea General Extraordinaria, celebrada el mes de Junio del año 2011, y registrada por el C. Secretario de Estadísticas y Acuerdos en funciones.
La recepción y revisión de los documentos que forman parte fundamental y que integran los números finales del documento denominado ¨INFORME DE ACTIVIDADESDEL SINDICATO UNICO DE TRABAJADORES AL SERVICIO DEL MUNICIPIO DE HERMOSILLO PERIODO 2008 – 2011¨ , fueron turnados para su análisis y evaluación al C. Marco Huasequi actual Secretario de Finanzas.
Con fecha siete de agosto del año 2011, Se convocó a reunión a la Asamblea General Ordinaria, y dentro del Orden del Día en el punto número 05 se solicitó la Autorización para realizar Auditoria oArqueo a las finanzas informadas por el Comité Ejecutivo anterior, siendo aprobado por los presentes para que se contratará un despacho externo, para que realizase la auditoria
Esta Auditoría tuvo como objetivo el de revisar los Ingresos Propios tales como; Cuotas del 1% sobre sueldos, el Fondo para Necesidades Graves y las Cuotas con valor a una despensa de los nuevos integrantes delS.U.T.S.M.H., de igual forma se revisaron Otros Ingresos como son; las Becas Otorgadas con Fondos del H. Ayuntamiento de Hermosillo (Becas para estudiantes en las siguientes categorías; Primaria, Secundaría, Preparatoria, Estudios Universitarios E hijos Discapacitados, y los apoyos para papelería). Y posteriormente se revisaron las Erogaciones efectuadas.
En esta revisión se Verificó laaplicación de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados emitidos por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. y la normatividad establecida para la captación de los Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos. Revisando que estuviera respaldada documentalmente la información presentada de mayo del 2010 a mayo del 2011.
Lo anterior se realizó con fundamento en elArtículo 25 incisos b), g), h), k), q) y el Artículo 26 inciso a), i) y j), k) de los Estatutos del Sindicato Único de Trabajadores al Servicio del Municipio de Hermosillo.
En cumplimiento a lo establecido en la Asamblea General Ordinaria de fecha 7 de agosto del 2011, nos presentamos con el C. Trinidad Leyva Miranda , en su carácter de Secretario General del S.U.T.S.M.H, quienprocedió a presentarnos y turnarnos con el C. Marco Huasequi , en su carácter de Secretario de Finanzas del S.U.T.S.M.H, para que nos atendiera y a su vez fungiera como coordinador de la revisión, por lo que procedimos a explicarle el motivo de nuestra visita y a solicitarle la documentación que requeríamos para el desarrollo de la misma y el cumplimiento de nuestro objetivo.
Para llevar a cabola revisión y fiscalización se solicitó la siguiente documentación:
Acta ú Oficio de Remesa del Informe de Actividades del SINDICATO UNICO DE TRABAJADORES AL SERVICIO DEL MUNICIPIO DE HERMOSILLO, período 2008-2011
Estados Financieros de la Administración 2008-2011.
Balance General y Relaciones Analíticas
Estado de Cuenta de Bancos y Conciliaciones Bancarias
Estado de Ingresos yEgresos
Desglose de Prestamos Efectuados con Recursos del Fondo para Necesidades Graves
Desglose de Gastos Efectuados con Recursos de Cuotas del 1% Sobre Sueldos
Convenios
Libros de actas
Pólizas de cheques, de diario e ingresos, con su respectivo respaldo documental
Inventario Físico de Bienes Muebles e Inmuebles
INFORME ANALÍTICO
Cuestionario de Control Interno...
C. TRINIDAD LEYVA MIRANDA
Secretario General del S.U.T.S.M.H
Presente.
Presento a usted el Informe del resultado obtenido de la revisión y fiscalización de las finanzas manifestadas por la administración 2008- 2011, misma que fue remitida para su lectura mediante un documento que textualmente dice; ¨INFORME DE ACTIVIDADES DELSINDICATO UNICO DE TRABAJADORES AL SERVICIO DEL MUNICIPIO DE HERMOSILLO PERIODO 2008 – 2011¨ a la Asamblea General Extraordinaria, celebrada el mes de Junio del año 2011, y registrada por el C. Secretario de Estadísticas y Acuerdos en funciones.
La recepción y revisión de los documentos que forman parte fundamental y que integran los números finales del documento denominado ¨INFORME DE ACTIVIDADESDEL SINDICATO UNICO DE TRABAJADORES AL SERVICIO DEL MUNICIPIO DE HERMOSILLO PERIODO 2008 – 2011¨ , fueron turnados para su análisis y evaluación al C. Marco Huasequi actual Secretario de Finanzas.
Con fecha siete de agosto del año 2011, Se convocó a reunión a la Asamblea General Ordinaria, y dentro del Orden del Día en el punto número 05 se solicitó la Autorización para realizar Auditoria oArqueo a las finanzas informadas por el Comité Ejecutivo anterior, siendo aprobado por los presentes para que se contratará un despacho externo, para que realizase la auditoria
Esta Auditoría tuvo como objetivo el de revisar los Ingresos Propios tales como; Cuotas del 1% sobre sueldos, el Fondo para Necesidades Graves y las Cuotas con valor a una despensa de los nuevos integrantes delS.U.T.S.M.H., de igual forma se revisaron Otros Ingresos como son; las Becas Otorgadas con Fondos del H. Ayuntamiento de Hermosillo (Becas para estudiantes en las siguientes categorías; Primaria, Secundaría, Preparatoria, Estudios Universitarios E hijos Discapacitados, y los apoyos para papelería). Y posteriormente se revisaron las Erogaciones efectuadas.
En esta revisión se Verificó laaplicación de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados emitidos por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. y la normatividad establecida para la captación de los Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos. Revisando que estuviera respaldada documentalmente la información presentada de mayo del 2010 a mayo del 2011.
Lo anterior se realizó con fundamento en elArtículo 25 incisos b), g), h), k), q) y el Artículo 26 inciso a), i) y j), k) de los Estatutos del Sindicato Único de Trabajadores al Servicio del Municipio de Hermosillo.
En cumplimiento a lo establecido en la Asamblea General Ordinaria de fecha 7 de agosto del 2011, nos presentamos con el C. Trinidad Leyva Miranda , en su carácter de Secretario General del S.U.T.S.M.H, quienprocedió a presentarnos y turnarnos con el C. Marco Huasequi , en su carácter de Secretario de Finanzas del S.U.T.S.M.H, para que nos atendiera y a su vez fungiera como coordinador de la revisión, por lo que procedimos a explicarle el motivo de nuestra visita y a solicitarle la documentación que requeríamos para el desarrollo de la misma y el cumplimiento de nuestro objetivo.
Para llevar a cabola revisión y fiscalización se solicitó la siguiente documentación:
Acta ú Oficio de Remesa del Informe de Actividades del SINDICATO UNICO DE TRABAJADORES AL SERVICIO DEL MUNICIPIO DE HERMOSILLO, período 2008-2011
Estados Financieros de la Administración 2008-2011.
Balance General y Relaciones Analíticas
Estado de Cuenta de Bancos y Conciliaciones Bancarias
Estado de Ingresos yEgresos
Desglose de Prestamos Efectuados con Recursos del Fondo para Necesidades Graves
Desglose de Gastos Efectuados con Recursos de Cuotas del 1% Sobre Sueldos
Convenios
Libros de actas
Pólizas de cheques, de diario e ingresos, con su respectivo respaldo documental
Inventario Físico de Bienes Muebles e Inmuebles
INFORME ANALÍTICO
Cuestionario de Control Interno...
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