AUDITORIA

INDICE GENERAL

I. PRESENTACION
II. ARCHIVO CORRIENTE
PRIMERA ETAPA – PLANIFICACION DE AUDITORIA
 MEMORANDUM DE PLANIFICACION
 PROGRAMA DE AUDITORIA
SEGUNDA ETAPA – EJECUCION DEL PLAN DE AUDITORIA
 ACTA DE INSTALACION
 PROGRAMA DE AUDITORIA
 PAPELES DE TRABJO
 COMUNICACIÓN DE HALLAZGO
TERCERA ETAPA – ELABORACION DEL INFORME
III. ARCHIVO PERMANENTE
 TESTIMONIO DE LAEMPRESA
 RESOLUCION SBS 904-97
 REGLAMENTO DE LA ENTIDAD

 


1° ETAPA- PLANIFICACION DE LA AUDITORIA INTERNA















MEMORANDUM DE PLANIFICACION
31 DE DICIEMBRE DEL 2013
INDICE
EVALUACION GLOBAL E INFORMACION SOBRE EL NEGOCIO
I. TERMINOS DE REFERNCIA
1. OBJETIVOS DEL EXAMEN
A. OBJETIVO GENERAL
B. OBJETIVOS ESPECIFICOS
2. NATURALEZA DEL EXAMEN
3. ALCANCEDEL EXAMEN
4. ANTECEDENTES DEL EXAMEN
5. BASE LEGAL- NORMATIVIDAD APLICADA A LA ENTIDAD EXAMINADA
6. DECRIPCION DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD
7. INFORME A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA
8. IDENTIFICACION DE LAS AREAS CRITICAS Y SIGNIFICATIVAS
9. PUNTOS DE ATENCION
10. PERSONAL
11. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD A EXAMINAR
12. PRESUPUESTO DE TIEMPO
13. PARTICIPACION DE OTROS PROFESIONALESANEXOS
Planeamiento, revisado y aprobado por:

…………………………… ……………………………….
R. FERRO J. ALOSILLA
GERENTE SOCIO




MEMORANDUM DE PLANIFICACION









MEMORANDUM DE PLANIFICACION

EVALUACION GLOBAL E INFORMACION SOBRE EL NEGOCIO
I. TERMINOS DE REFERENCIA

1. OBJETIVOS DEL EXAMEN
Los objetivos de nuestro trabajo como auditores internos de laFinanciera Garantia y Solidez S.A. han sido determinados de acuerdo al plan anual de exámenes previsto pro las normativas internas de la Entidad.
a. OBJETIVO GENERAL
Evaluar el Sistema de Prevención de Lavado de Dinero implementado por la Entidad, de conformidad con lo dispuesto en la Resolución SBS Nº 904-97, de 30 de diciembre de 2012, Circular SBS Nº 201-08, resolución SBS Nº 144-2000 y laResolución SBS Nº 477-2001.
b. OBJETIVOS ESPECIFICOS:
1. Verificar que la Entidad haya estructurado sistemas que le permitan prevenir el lavado de dinero.
2. Evaluar que los sistemas estructurados de lavado de dinero sean razonables y cumplan con lo normado pro la Superintendencia de Banca y Seguros.
3. Verificar que la entidad haya implementado mecanismos de prevención de lavado de dinero.

2.NATURALEZA DEL EXAMEN
De acuerdo a los términos de evaluación establecida en los manuales de la organización, el examen practicado corresponde a una auditoria de carácter operativo.


3. ALCANCE DEL EXAMEN
Nuestro examen tiene una revisión selectiva de las operaciones financieras y administrativas ejecutadas por la entidad el periodo que comprende del 01 de enero al 31 de diciembre del 2013.Para el logro del alcance serán aplicadas las siguientes normas:
- Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas.
- Normas Internacionales de Auditoria
- Otros procedimientos de Auditoria que sean necesarias de acuerdo a las circunstancias.
El presente examen es realizado en las oficinas de la Sede Central de la Entidad ubicada en la Ciudad del Cusco.
4. ANTECEDENTES DEL EXAMEN
Encumplimiento al Plan anual de Trabajo establecida por el Area de Auditoria Interna de la Financiera Garantia y Solidez, se viene realizando el proceso evaluativo de conformidad con lo establecido en el Manual de Organización y Funciones de la Entidad.
5. BASE LEGAL- NORMATIVIDAD APLICABLE A LA ENTIDAD EXAMINADA
a. Estatuto de la Entidad adecuada a la Ley General de Sociedades.
b. Ley 20702 ley general delSistema Financiero y del Sistema de Seguros y Organización de la Superintendencia de Banca y Seguros.
c. D.S. Nº 186-99.
d. Directivas Circulares emitidas por la SBS.
e. Manual de Organización y Funciones.


6. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD
a. La Entidad a examinar es una Institucion Financiera que actua bajo la forma de S.A. con autonomía Economica, Administrativa y...