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Páginas: 2 (443 palabras)
Publicado: 19 de junio de 2014
G1
CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
CAJA Y BANCOS
RESPUESTAS
No.
PREGUNTA
SI
NO
N/A
COMENTARIO
GENERALIDADES
1
¿Existe un manual de procedimientos queregistre,
controle,
custodie,
asigne
responsabilidad, autorice e indique las formas
estándar que se usa en el control del efectivo de
ingresos y egresos?
X
2
¿Las funciones de losresponsables del manejo
de efectivo son independientes de las de
preparación y manejo de libros?
X
3
¿Se giraron instrucciones a los bancos de no
cambiar ningún cheque por efectivo que este anombre de la entidad?
X
¿Efectúan las labores de contabilidad y la de caja
empleados competentes independientes uno de
otro?
X
¿Notifican inmediatamente a los bancos de
cambios de personasautorizadas en firmar
cheques?
X
4
5
Autorizado por la Junta
Directiva
Por el Gerente
Gerencia y con copia a Junta
Directiva
AUTORIZACION
6
¿La apertura de las cuentasbancarias y firmas
responsables son debidamente autorizadas?
Por Junta Directiva
X
REGISTRO Y CONTROL
7
8
9
10
¿Existen
mecanismos
que
garanticen
procedimientos existentes parapagos, control de
transacciones y registro de operaciones
contables?
X
¿Se lleva un registro auxiliar de cuentas
bancarias y esta autorizado por la Gerencia?
X
¿Las facturas y recibosestán prenumeradas y
preimpresas?
X
¿Existen reportes de registro y control de
ingresos y egresos?
X
Esta en el Manual de Control
Interno
Libros auxiliares de bancos y
reportes diarios19
1 de 2
RESPUESTAS
No.
PREGUNTA
SI
NO
N/A
COMENTARIO
RESPONSABILIDADES
11
¿Está definida la responsabilidad de las personas
que manejan fondos y valores?
X
En elmanual de funciones
SEGREGACION DE FUNCIONES
12
¿Es adecuada la segregación de funciones
incompatibles en el área para:
- Las funciones de caja, cobro, depósitos al
banco y registro...
CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
CAJA Y BANCOS
RESPUESTAS
No.
PREGUNTA
SI
NO
N/A
COMENTARIO
GENERALIDADES
1
¿Existe un manual de procedimientos queregistre,
controle,
custodie,
asigne
responsabilidad, autorice e indique las formas
estándar que se usa en el control del efectivo de
ingresos y egresos?
X
2
¿Las funciones de losresponsables del manejo
de efectivo son independientes de las de
preparación y manejo de libros?
X
3
¿Se giraron instrucciones a los bancos de no
cambiar ningún cheque por efectivo que este anombre de la entidad?
X
¿Efectúan las labores de contabilidad y la de caja
empleados competentes independientes uno de
otro?
X
¿Notifican inmediatamente a los bancos de
cambios de personasautorizadas en firmar
cheques?
X
4
5
Autorizado por la Junta
Directiva
Por el Gerente
Gerencia y con copia a Junta
Directiva
AUTORIZACION
6
¿La apertura de las cuentasbancarias y firmas
responsables son debidamente autorizadas?
Por Junta Directiva
X
REGISTRO Y CONTROL
7
8
9
10
¿Existen
mecanismos
que
garanticen
procedimientos existentes parapagos, control de
transacciones y registro de operaciones
contables?
X
¿Se lleva un registro auxiliar de cuentas
bancarias y esta autorizado por la Gerencia?
X
¿Las facturas y recibosestán prenumeradas y
preimpresas?
X
¿Existen reportes de registro y control de
ingresos y egresos?
X
Esta en el Manual de Control
Interno
Libros auxiliares de bancos y
reportes diarios19
1 de 2
RESPUESTAS
No.
PREGUNTA
SI
NO
N/A
COMENTARIO
RESPONSABILIDADES
11
¿Está definida la responsabilidad de las personas
que manejan fondos y valores?
X
En elmanual de funciones
SEGREGACION DE FUNCIONES
12
¿Es adecuada la segregación de funciones
incompatibles en el área para:
- Las funciones de caja, cobro, depósitos al
banco y registro...
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