Auditoria

PROCEDIMIENTO PARA LLEVAR A CABO LA REVISION (AUDITORIA FISCAL) EN RELACION AL RUBRO DE COSTO Y GASTO.


PROCESO 1


1. Bajar en Excel los auxiliares: activo fijo, costo y gasto. Juntarlos enuna sola hoja de cálculo. En el caso de P. F. considerar en los primeros meses lo pagos a proveedores y descartar en el mes de diciembre las provisiones correspondientes.

2. Realizar una Copia dela hoja de cálculo.

3. Agregar 2 columnas: número de Cuenta y Nombre de la cuenta.

4. Identificar y separar exentos, tasa 0%, tasa 16% y no deducibles, crear columna de IVA tasa 16%(aritméticamente).
5. Ordenar en base a la Fecha.

6. Separar por Mes, cruzar totales contra Balanza mensual. Enlistando los importes por periodo de: costo, gastos, activo fijo, pago pasivo, cheques encirculación pendientes de pago y cheques en circulación cobrados.

7. Ordenar el archivo por Fecha, Póliza y Referencia, solo la parte gravada a la tasa del 16%.

PROCESO 2

8. Bajar el auxiliarde I.V.A. Acreditable.
9. Ordenar por Fecha, Póliza y Referencia el auxiliar de I.V.A. Acreditable.
10. Pegar auxiliar de IVA Acreditable (ordenado) en la hoja de cálculo del proceso 1.
11.Diferencias entre columna de la tasa 15% y auxiliar IVA.
10.-Marcar Cheques en transito, e identificar a que concepto se refiere (es decir, el nombre de la cuenta. Para efecto de determinar lasdeducciones autorizadas IETU.
11.-
12.-Identificar el monto a revisión.
13.-Identificar los Proveedores constantes que tengan los datos por sistema, (volver a checar requisitos fiscales).
14.-Determinar el80% del total de erogaciones, (Incluyendo tasa 0%, tasa 15%).
15.-Ordenar de manera ascendente el importe de tasa 0% y tasa 15%.
16.-Revisar hasta sumar el 80% (como mínimo), en cuanto a importes.17.-Insertar 2 columnas (después del CONCEPTO) para poner el RFC y Vigencia del comprobante en relación al 80% revisado (como mínimo).
18.-De las diferencias detectadas por la revisión proponer...