auditoria

CASO BANCO DE AHORROS UNION DIME.
Bancos parecen ser ideales para el abuso computacional. Roswell Steffen uso una computadora para apropiarse de $1.5 millones de fondos del Banco de Ahorros UnionDime en New York. En una entrevista con Steffen, después de que fue descubierto exclamó: CUALQUIERA CON CABEZA SOBRE LOS HOMBROS PODIA EXITOSAMENTE DEFRAUDAR FONDOS DE UN BANCO. Y MUCHOS LO HICIMOS.Steffen era un jugador compulsivo. El inicialmente pidió prestados $5,000 de la caja de efectivo del banco para apostar, pensando en reponer el dinero con sus ganancias. Desafortunadamente, elperdió los $5,000 y pasó los siguientes 3 años y medio tratando de reponer el dinero, de nuevo pidiendo prestado al banco para apostar en las carreras.

Como jefe de cajeros del banco, Steffen teníauna terminal de supervisión en el sistema computacional en línea que él utilizaba para diversos propósitos administrativos. El tomó el dinero de la caja de efectivo y utilizaba la terminal paramanipular los balances de cuentes de clientes de modo que las discrepancias no pudieran ser evidentes en las hojas de trabajo de banco
El utilizaba diferentes técnicas para obtener fondos. Primero seconcentraba en cuentas sobre $100,000 que tenían poca actividad y que los intereses eran acreditados cada 4 meses. El utilizaba la terminal de supervisión para reducir los balances de esas cuentas.Ocasionalmente algún cliente enojado se quejaba acerca de los balances, de modo que Steffen fingía una llamada telefónica al PED, informaba al cliente que era un simple error y corregía la situaciónmoviendo fondos de otra cuenta

Otras fuentes de fondos incluyeron cuentas certificadas de 2 años y cuentas nuevas. Con las cuentas certificadas de 2 años, él preparaba los documentos necesarios perono registraba los depósitos en los archivos del banco. Inicialmente él tenía 2 años para corregir la situación, pero las cosas se complicaron cuando el banco empezó a pagar intereses en esas cuentas...