AUDITORIA

Elabore un cuestionario de control interno con diez preguntas, para evaluar el componente ACTIVOS FIJOS.

Estrategias sugeridas:

Utilice los formatos de las páginas 48 a 40 de la guía didáctica.Tenga cuidado que las preguntas al ser redactadas, se dirijan a probar que existen un control, de tal manera que la respuesta si es positiva, signifique que existe y funciona el control y si esnegativa, signifique que no funciona el control.

Gobierno Autónomo Descentralizado San Luis
Auditoría a Estados Financieros del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011
Procedimiento: Evaluación deControl Interno
Componente: Actividades de Control
Subcomponente: ACTIVOS FIJOS
No. Preguntas SI NO N/A Ref. P/T Observaciones
1 ¿La entidad cuenta con una Unidad encargadade la Administración de bienes? X F5-3
2 ¿Se establece medidas de protección y seguridad para los bienes? X F5-3 La entidad no renovó la póliza de seguro de bienes, venció en octubre de 20103 ¿La unidad administrativa responsable de la administración de los bienes ha definido los aspectos relativos a su uso, custodia y verificación que permitan garantizar su correcta utilización? XF5-3 El manual interno de bienes se encuentra desactualizado, no está acorde con la normativa vigente y no fue puesto en conocimiento de los servidores
4 ¿Existen para cada bien de larga duración losregistros respectivos que permitan conocer su estado, mantenimiento, reparaciones u otros incidentes? x F5-3
5 ¿Se efectúa constataciones físicas de los bienes de larga duración por lo menosuna vez al año? x F5-3
6 ¿Los resultados obtenidos en las verificaciones físicas son conciliados con registros contables y las diferencias, son investigadas y registradas en los ajustesrespectivos previa autorización? F5-3
7 ¿Cuenta la entidad con instalaciones seguras, ubicadas adecuadamente, y con espacio físico necesario para el funcionamiento de los almacenes o bodegas? x...