Auditoria

INFORME DE AUDITORÍA

CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DE CUNDINAMARCA - CAR
VIGENCIA 2011

CGR-CDMA- No 20
JULIO DE 2012

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CORPORACIÓN AUTONOMA REGIONAL DE CUNDINAMARCA - CAR

Contralor Delegado para
Sector Medio Ambiente

Jorge Enrique Cruz Feliciano

Director de Vigilancia Fiscal

Mauricio Alberto Peñarete Ortíz

Supervisor

Eduardo Tapias Martínez

Responsable deAuditoría

Rafael Augusto Martínez Rocha

María Alcira Sánchez Sánchez
Lina María Ramírez Riaño
Diana Lorena Rojas Blanco
Iván Tamayo Botero
Fernando Peña Céspedes
Erika Andrea Giraldo Castaño
Marly Rocío Castellanos Sánchez
Harbey Martínez Medina
Carlos Mayorga Prieto

Integrantes del Equipo Auditor CAR:

Erika Viññas Romero
Consuelo Velásquez Madero
Germán D. Rodríguez PinillaJosé Alejandro Suarez
Tito Pablo Avella Teatin
David Pulido (Enlace)

Integrantes del Equipo Auditor
Ola Invernal:

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Tabla de Contenido
Página

1. HECHOS RELEVANTES EN EL PERIODO AUDITADO
2. DICTAMEN INTEGRAL
2.1 GESTIÓN Y RESULTADOS
2.1.1 Gestión Misional
2.1.1.1 Procesos Administrativos
2.1.1.2 Indicadores
2.1.1.3 Ciclo Presupuestal
2.1.2 Resultados
2.1.2.1 ObjetivosMisionales, Cumplimiento Planes Programas y Proyectos
2.1.3 OPINIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS
2.1.4 Legalidad
2.1.5 Sistema de Control Interno.
2.2 FENECIMIENTO DE CUENTA
2.3 RELACIÓN DE HALLAZGOS
2.4 PLAN DE MEJORAMIENTO
3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
3.1 EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN Y RESULTADOS
3.1.1. Gestión
3.1.1.1 Procesos Administrativos: dirección, planeación, organización, control(seguimiento y monitoreo) y ejecución
3.1.1.2 Indicadores
3.1.1.3 Ciclo Presupuestal
3.1.2. Resultados
3.1.2.1 Objetivos Misionales
3.1.2.2 Cumplimiento Planes Programas y Proyectos
3.1.3 Evaluación De Los Estados Contables
3.1.4. Legalidad
3.1.5 Tecnologías de la Información

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269Página
273

3.1.6 RECURSOS PÚBLICOS APLICADOS POR LA CORPORACION
AUTONOMA DE CUNDINAMARCA –CAR, PARA LA ATENCIÓN Y
RESPUESTA A LAS EMERGENCIAS PROVOCADAS POR EL FENÓMENO
DE LA NIÑA 2010-2011 “OLA INVERNAL”:
3.1.7 Plan de Mejoramiento
3.1.8 Evaluación del Sistema de Control Interno
3.1.9 Denuncias
3.1.10 Seguimiento Funciones De Advertencia

400
403
405
475

4. ANEXOS

481

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1.HECHOS RELEVANTES EN EL PERIODO AUDITADO
EMERGENCIA INVERNAL NACIONAL
El 7 de enero de 2011 el Gobierno Nacional expidió el Decreto 20 por medio del
cual declara el estado de emergencia económica, social y ecológica en todo el
territorio nacional, con el fin de conjurar la grave calamidad pública e impedir la
extensión de sus efectos.
Estando en curso el estado de emergencia económica,social y ecológica, el
Gobierno expidió el Decreto 141 de 2011, fundamentado en la adopción de
medidas efectivas y oportunas para remediar los hechos críticos e impedir la
extensión de sus efectos, aludiendo a su vez, al concurso de las Corporaciones
Autónomas Regionales para que en el ejercicio de sus funciones, sean
fortalecidas en su capacidad institucional, de gestión técnico ambiental y quetengan las competencias, funciones e instrumentos suficientes para contribuir a
solucionar los graves problemas generados por el Fenómeno de La Niña 20102011.
Consecuentemente, los efectos del Decreto 141 para la entidad, entre otros fue, la
reforma de los órganos de dirección y administración, la supresión de las
Asamblea Corporativa, la modificación de la conformación y funciones delConsejo
Directivo, así como el período del Director General; así mismo, otorgó la potestad
al Jefe de Estado para nominar a dichos Directores Generales; igualmente,
adicionó la función de gestión del riesgo por desastres naturales a las CAR’s, así
como la destinación financiera de recursos tales como el porcentaje ambiental a la
propiedad inmueble y las transferencias del sector eléctrico.
No...