Auditoria
Páginas: 5 (1147 palabras)
Publicado: 4 de octubre de 2012
MEMORANDO DE CONTROL INTERNO
EXAMEN ESPECIAL AL ÁREA DE ASESORÍA LEGAL DE LA GERENCIA GENERAL DEL ORGANISMO SUPERVISOR DE LA INVERSIÓN EN ENERGÍA - OSINERG
PERIODO: 01 DE ENERO DEL 2001 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2001
A : Ing. ALFREDO DAMMERT LIRA
PRESIDNTE DEL CONSEJO DIRECTIVO ORGANISMO SUPERVISOR DE LA INVERSIÓN EN ENERGÍA – OSINERG
DE : CPC. JUAN ROJAS HINOJOZA.
JEFE ORGANODE CONTROL INSTITUCIONAL
REF : EXAMEN ESPECIAL AL ÁREA DE ASESORÍA LEGAL DE LA GERENCIA
GENERAL DEL ORGANISMO SUPERVISOR DE LA INVERSIÓN EN ENERGÍA - OSINERG
FECHA : Cusco, 03 de Julio del 2012
El presente documento contiene información relativa al Examen Especial al Área de Asesoría Legal de la Gerencia General del Organismo Supervisor de la Inversión en Energía - OSINERG, porel periodo comprendido entre el 01 de Enero de 2001 al 31 de Diciembre 2001, y que por su naturaleza puede limitar el logro de los objetivos del Área de Asesoría Legal de la Gerencia General de la entidad, esto como consecuencia de las debilidades en los sistemas de control interno, razón por la cual sugerimos la implementación de las recomendaciones incluidas en el presente documento.
I.ANTECEDENTES.
El Memorando de Control Interno forma parte de la ejecución del Examen Especial orientado a determinar si el Área de Asesoría Legal de la Gerencia General del Organismo Supervisor de la Inversión en Energía - OSINERG durante el período bajo examen realizo sus actividades de manera correcta y sobre criterios de eficacia, eficiencia y economía acordes a la normativa correspondiente.II. ALCANCE DE LA AUDITORIA.
El Alcance del Examen Especial al Área de Asesoría Legal de la Gerencia, comprende la revisión de las actividades realizadas por citada Oficina en merito a sus funciones y atribuciones entre el 01 de Enero 2001 al 31 de Diciembre 2001, es de señalar que de existir situaciones posteriores al período señalado, se podrá establecer una ampliación al período delalcance.
III. DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO.
Entiéndase las observaciones al Sistema de Control Interno, como una debilidad material que se traduce en errores o irregularidades que pueden limitar el logro de las metas y objetivos, así como generar gastos inadecuados, obviando los principios de eficacia y eficiencia.
Las debilidades y las respectivas recomendaciones a la estructura decontrol interno del Área de Asesoría Legal de la Gerencia General pueden ser subsanadas en forma inmediata, se dan a conocer en el presente documento.
1.- EL ÁREA DE ASESORÍA LEGAL DE LA GERENCIA GENERAL DEL ORGANISMO SUPERVISOR DE LA INVERSIÓN EN ENERGÍA - OSINERG NO CUENTA CON LA SUPERVISION DE LAS DILIGENCIAS DE LOS PROCESOS JUDICIALES POR LAS DEMANDAS INTERPUESTAS NI CON UN ARCHIVO GENERAL DE LOSPROCESO JUDICIALES DEBIDAMENTE ACTUALIZADO QUE GARANTICE LA CUSTODIA DE DICHA INFORMACIÓN.
De la verificación efectuada a la documentación que obra en los archivos del Área de Asesoría Legal de la Gerencia General se ha podido apreciar que el Área de Asesoría Legal de la Entidad no cuenta con los archivos de los proceso judiciales debidamente actualizados.
Asimismo, durante la ejecucióndel trabajo de campo del Examen Especial al Área de Asesoría Legal de la Gerencia General, se ha podido advertir la falta de un archivo adecuado que garantice el almacenamiento de los procesos judiciales debidamente actualizados en el que se consigna antecedentes judiciales de la Entidad con las demandas interpuestas para el cobro generado por la imposición de multas por un monto de 5 UnidadesImpositivas Tributarias, por el incumplimiento de las empresas distribuidoras de mantener las existencias medias y mínimas de combustible.
Los hechos expuestos habrían omitido lo dispuesto en la normatividad siguiente:
Resolución de Contraloría General Nº 320-2006-CG, Que aprueba las Normas de Control Interno.
III. NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO
3. NORMA GENERAL PARA EL...
EXAMEN ESPECIAL AL ÁREA DE ASESORÍA LEGAL DE LA GERENCIA GENERAL DEL ORGANISMO SUPERVISOR DE LA INVERSIÓN EN ENERGÍA - OSINERG
PERIODO: 01 DE ENERO DEL 2001 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2001
A : Ing. ALFREDO DAMMERT LIRA
PRESIDNTE DEL CONSEJO DIRECTIVO ORGANISMO SUPERVISOR DE LA INVERSIÓN EN ENERGÍA – OSINERG
DE : CPC. JUAN ROJAS HINOJOZA.
JEFE ORGANODE CONTROL INSTITUCIONAL
REF : EXAMEN ESPECIAL AL ÁREA DE ASESORÍA LEGAL DE LA GERENCIA
GENERAL DEL ORGANISMO SUPERVISOR DE LA INVERSIÓN EN ENERGÍA - OSINERG
FECHA : Cusco, 03 de Julio del 2012
El presente documento contiene información relativa al Examen Especial al Área de Asesoría Legal de la Gerencia General del Organismo Supervisor de la Inversión en Energía - OSINERG, porel periodo comprendido entre el 01 de Enero de 2001 al 31 de Diciembre 2001, y que por su naturaleza puede limitar el logro de los objetivos del Área de Asesoría Legal de la Gerencia General de la entidad, esto como consecuencia de las debilidades en los sistemas de control interno, razón por la cual sugerimos la implementación de las recomendaciones incluidas en el presente documento.
I.ANTECEDENTES.
El Memorando de Control Interno forma parte de la ejecución del Examen Especial orientado a determinar si el Área de Asesoría Legal de la Gerencia General del Organismo Supervisor de la Inversión en Energía - OSINERG durante el período bajo examen realizo sus actividades de manera correcta y sobre criterios de eficacia, eficiencia y economía acordes a la normativa correspondiente.II. ALCANCE DE LA AUDITORIA.
El Alcance del Examen Especial al Área de Asesoría Legal de la Gerencia, comprende la revisión de las actividades realizadas por citada Oficina en merito a sus funciones y atribuciones entre el 01 de Enero 2001 al 31 de Diciembre 2001, es de señalar que de existir situaciones posteriores al período señalado, se podrá establecer una ampliación al período delalcance.
III. DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO.
Entiéndase las observaciones al Sistema de Control Interno, como una debilidad material que se traduce en errores o irregularidades que pueden limitar el logro de las metas y objetivos, así como generar gastos inadecuados, obviando los principios de eficacia y eficiencia.
Las debilidades y las respectivas recomendaciones a la estructura decontrol interno del Área de Asesoría Legal de la Gerencia General pueden ser subsanadas en forma inmediata, se dan a conocer en el presente documento.
1.- EL ÁREA DE ASESORÍA LEGAL DE LA GERENCIA GENERAL DEL ORGANISMO SUPERVISOR DE LA INVERSIÓN EN ENERGÍA - OSINERG NO CUENTA CON LA SUPERVISION DE LAS DILIGENCIAS DE LOS PROCESOS JUDICIALES POR LAS DEMANDAS INTERPUESTAS NI CON UN ARCHIVO GENERAL DE LOSPROCESO JUDICIALES DEBIDAMENTE ACTUALIZADO QUE GARANTICE LA CUSTODIA DE DICHA INFORMACIÓN.
De la verificación efectuada a la documentación que obra en los archivos del Área de Asesoría Legal de la Gerencia General se ha podido apreciar que el Área de Asesoría Legal de la Entidad no cuenta con los archivos de los proceso judiciales debidamente actualizados.
Asimismo, durante la ejecucióndel trabajo de campo del Examen Especial al Área de Asesoría Legal de la Gerencia General, se ha podido advertir la falta de un archivo adecuado que garantice el almacenamiento de los procesos judiciales debidamente actualizados en el que se consigna antecedentes judiciales de la Entidad con las demandas interpuestas para el cobro generado por la imposición de multas por un monto de 5 UnidadesImpositivas Tributarias, por el incumplimiento de las empresas distribuidoras de mantener las existencias medias y mínimas de combustible.
Los hechos expuestos habrían omitido lo dispuesto en la normatividad siguiente:
Resolución de Contraloría General Nº 320-2006-CG, Que aprueba las Normas de Control Interno.
III. NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO
3. NORMA GENERAL PARA EL...
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