auditoria

MEMORANDO DE PLANEACION
IMPUESTOS
ALCANCE DE LA AUDITORÍA
Revisión de las declaraciones de impuestos y anexos transaccionales.
Revisión de la documentación que soporta las declaraciones; comprobantes de venta y retención.
Evaluación de riesgos y posibles contingencias tributarias.
Valoración de la empresa con respecto a su situación tributaria.
Conclusiones y recomendaciones en el aspectotributario.

Objetivo generales
Determinar la razonabilidad de la información consignada en las declaraciones Juradas presentadas.

Objetivos específicos
Verificar que la información declarada corresponda a las operaciones anotadas en los registros contables y a la documentación presentada; así como a todas las transacciones económicas efectuadas.
Verificar que las bases imponibles,créditos, tasas e impuestos estén debidamente aplicados y sustentados.
Verificar que se hayan aplicado correctamente los porcentajes de retenciones, bases imponibles, límites en gastos, impuestos, exenciones, etc.
Contrastar las prácticas contables realizadas con las normas tributarias correspondientes a fin de detectar diferencias temporales y/o permanentes y establecer reparos tributarios, deconformidad con las normas contables y tributarias vigentes.
Aplicar procedimientos para verificar si se cumplen las obligaciones tributarias en el período y fecha determinada por el sujeto pasivo.

PLANEACION
El auditor debe verificar el correcto y oportuno pago de los diferentes impuestos y obligaciones fiscales que recaen en los contribuyentes, porque los impuestos constituyen la principal fuentede ingresos de un Estado, consistiendo estos en cantidades de dinero o en especie con el objeto de costear los gastos públicos.

Objetivos al Organizar la Auditoría
Verificar etapas de las funciones administrativas (Recursos humanos, sistemas, finanzas, etc.)
Verificar procesos administrativos (planeación, organización y control)
Verificar los sistemas operativosEFECTIVO
ALCANSE DE LA AUDITORIA
Evaluación de los estados financieros de la entidad, y el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentos y más normativas aplicables en la misma.
Por medio de los soportes contables, (recibos de caja, consignaciones bancarias, comprobantes de egreso, arqueos de caja) verificar que coincidan todos los movimientos del efectivo con dichossoportes de la empresa DISTRIPAPELES.

OBJETIVO GENERAL
Verificar la razonabilidad del efectivo de acuerdo a las cifras contenidas en los estados financieros.

OBJETIVOS ESPECIFICOS
Comprobar la realidad del efectivo que se maneja, saber quién lo tiene a su poder, que está en poder de los bancos, o de terceros.
Establecer si los fondos de efectivo cumplen con las condiciones de disponibilidadinmediata.
Aclarar metas e identificar las áreas problemáticas con relación al dinero.

PLANEACION
Observar las políticas de la empresa según el manejo del efectivo. Será ejecutada por medio de los soportes contables, (recibos de caja, consignaciones bancarias, comprobantes de egreso, arqueos de caja) verificando que coincidan todos los movimientos del efectivo con dichos soportes.OBLIGACIONES FINANCIERAS
ALCANSE DE LA AUDITORIA
Comprobar el tiempo, plazo otorgado por el banco para el pago de la deuda. Observar las fechas de pago de las deudas, mirando si el pago se está efectuando dentro de las fechas estipuladas, para que no se generen intereses, pagares, letras y extractos bancarios.

OBJETIVO GENERAL:
Verificar la razonabilidad de las cifras de los estadosfinancieros respecto a las obligaciones financieras de la empresa y tener un control de estas.

OBJETIVOS ESPECIFICOS
Verificar que el control de las operaciones permita el oportuno conocimiento de las obligaciones financieras para el 1registro y pago oportuno de las mismas.

Determinar sí las obligaciones financieras adquiridas son autorizadas por la gerencia.

Verificar que todos los saldos...