auditoria

Acta de discusión de hallazgos
Detalle de hallazgos con atributos
Hallazgo Nº 1 Manipulación de documentos internos por personas no autorizadas ( la persona que realiza las conciliaciones bancarias participa en la elaboración de ck)
Condición En el cuestionario realizado de la cuenta bancaria, determinamos que las personas que realizan las conciliaciones bancarias participan en laelaboración de cheques.
Criterios Las normas técnicas de control interno para el sector público, indican que se tiene que tener prudencia, confidencialidad al manejar este tipo de documentos.
Causa Falta de experiencia del auxiliar contable
Efecto Se propicia el escenario para que se cometan irregularidades
Recomendación
a) Que los documentos internos de la empresa sean revisados por la personacorrespondiente
b) Que nadie tenga acceso a los archivos o documentos confidenciales a menos que sean autorizados por parte de superiores.
Comentarios del área auditada El licenciado Ariel Montiel director administrativo financiero refiere que instruirá al personal apto para realizar la labor correspondiente.
Comentarios de auditoria El licenciado Oscar López, auditor supervisor refiereque ha escuchado comentarios y compromisos adquiridos de parte del director administrativo de la empresa Lic. Ariel Montiel, sin embargo ofrece que el hallazgo permanece.
Lic. Ariel Montiel Lic. Karen Balladares
Director Admón. Financiero Jefe de contabilidad
Lic. Oscar LópezLic. Tania Muñoz
Auditor supervisor Auditor asistente
Lic. Jorge Chávez Lic. Sergio Gonzales
Auditor asistente Auditor asistente




Hallazgo Nº2 Los equipos y maquinaria no se deprecian en basea los PCGA
Condición en el cuestionario realizado de la maquinaria y equipo de oficina determinamos que estos equipos se están depreciando por el método de línea recta.
Criterios las normas técnicas del control interno para el sector público indican que estos equipos tienen que depreciarse por el método de unidades producidas cuya fórmula es:
Valor de adquisición – valor residual/unidadesproducidas
Causa Falta de experiencia del auxiliar contable que maneja las depreciaciones de la empresa
Efecto esta depreciación es presentada de manera equivocada ya que no están
Recomendación a) correr ajuste correspondiente
B) corregir el método de depreciación a la mayor brevedad posible
c) que estos documentos sean revisados exhaustivamente de parte de los superiores
Comentariosdel área auditada El licenciado Ariel Montiel director administrativo financiero refiere que instruirá a lo inmediato la depreciación correspondiente y que tendrá más cuidado en la revisión de los métodos que se utilizaran para el cálculo adecuado.
Comentarios de auditoria El licenciado Oscar López, auditor supervisor refiere que ha escuchado comentarios y compromisos adquiridos de parte deldirector administrativo de la empresa Lic. Ariel Montiel, sin embargo ofrece que el hallazgo permanece.
Lic. Ariel Montiel Lic. Karen Balladares
Director Admón. Financiero Jefe de contabilidad
Lic. Oscar López Lic. Tania Muñoz
Auditor supervisorAuditor asistente
Lic. Jorge Chávez Lic. Sergio Gonzales
Auditor asistente Auditor asistente





Hallazgo Nº3 no se emite ningún documento
Condición En el cuestionario realizado de control interno determinamos que...