Auditoria


JAPH, S.A. DE C.V.
EFECTIVO
PROGRAMA DE TRABAJO

ERRORES POTENCIALES
PROCEDIMIENTO

REF CON
P/T
HECHO
POR
FECHA




I.- Evaluación de riesgo y planeación.I.1.- No se identificaron riesgos específicos en este rubro en los procesos de evaluación del riesgo y de planeación.


II.- Identificación de cuentas.

II.1.- Obtenga de la empresala integración de todas las cuentas de efectivo, incluyendo fondo de caja, cuentas bancarias e inversiones.

II.2.- De conformidad con la metodología de la firma, revisaremos lasconciliaciones bancarias de manera directa. También este rubro será revisado con las muestras de auditoria de las demás rubros o cuentas revisadas.

II.3.- Obtenga TODAS lasconciliaciones bancarias de la empresa y aplique los procedimientos siguientes:

1.- Verifique que el saldo según bancos coincida con el estado de cuenta bancario.

2.- Verifiqueselectivamente partidas en tránsito (Depósitos, cheques, etc.).

3.- Cerciórese que los movimientos en tránsito revisados correspondan en el estado de cuenta del mes siguiente.4.- Analice la antigüedad de las partidas en tránsito.

5.- Verifique que el saldo según registros contables coincida con el auxiliar de la empresa.

6.- Verifiquearitméticamente las conciliaciones bancarias.

II.4.- Adicionalmente lleve a cabo la confirmación de TODAS las cuentas bancarias.

II.5.- Consulte el Boletín C-1 de Normas de InformaciónFinanciera y revise las reglas de valuación, presentación y revelación.

III. Cifras erroroneas.

Evalúe y transfiera todas las cifras erróneas a la cedula de ajustes propuestos.IV.- Conclusión

En mi opinión el rubro de efectivo, NO contienen errores que pueden afectar materialmente los estados financieros, y SI cumplen con las NIF....